某某市某某污水处理厂PPP项目财政可承受力评估报告咨询机构:某某2016年1月---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---目录一、项目背景11.1项目概况11.2拟采用的PPP运作方式1二、项目财务指标测算与分析32.1测算依据32.2测算原则32.3测算思路42.4基本假设条件42.5污水处理量42.6运营财务表42.7财务分析结果6三、财政可承受能力分析83.1责任识别83.1.1股权支出责任83.1.2运营补贴支出83.1.3风险承担支出83.1.4配套投入支出83.2支出测算93.2.1股权投资支出测算93.2.2运营补贴支出测算93.2.3政府承担风险支出测算103.2.4配套投入支出测算113.3财政承受能力评估113.3.1能力评估113.3.2对地方政府债务影响评价143.4行业和领域均衡性评估153.4财政承受能力论证结论15附：关于《某某市某某污水处理厂工程PPP项目》财政可承受能力论证报告审核意见16---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---一、项目背景1.1项目概况某某市德润排水有限责任公司某某分公司所辖某某污水处理厂，设计规模为处理污水7.5万m³/d，分三期实施（现有一期处理能力为2.5万m³/d，二期建成后将达到5万m³/d，三期达到7.5万m³/d）。目前，某某污水处理厂下设水质检测中心、检修中心、后勤保障部等职能部门，投药加氯间、配电室、污泥脱水间等运行车间，共有员工45人。“某某市某某污水处理厂PPP项目”包括上述工程中的一期存量资产的权益转让和二期工程扩建项目。其中：一期工程2012年11月进水调试，2013年6月环保验收正式运营，工程规模为日处理污水2.5万吨，处理工艺采用“水解酸化+百乐克+微絮凝过滤”。构筑物、管网及设备仪表目前均运行状况良好。二期扩建工程沿用一期工程的污水进厂线路，建成后某某污水处理厂总体日处理污水量将达到5万吨。上述项目一期存量资产价值为13757.5735万元，二期扩建工程概算总投资为13187.05万元。1.2拟采用的PPP运作方式某某市某某污水处理厂PPP项目为准营利项目，采用政府和社会资本合作模式（PPP），具体运作模式为“添建-运营-移交（ROT）”，采用“资产权益转让+股权合作”的方式引入专业从事污水处理的社会资本运作，且为“可行性缺口补助”方式，即：1）通过竞争的方式选择社会资本，以资产权益转让及股权合作的方式合作。2）股权合作：中选社会资本与某某市政府指定的实施机构共同组建项目公司，项目公司注册资本金以项目投资总额30%为准。其中政府方以某某污水处理一期资产权益转让后剩余的部分资产出资，拥有项目公司30%的股权；剩余部分由中选投资人以货1---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---币资金出资，拥有项目公司70%的股权。3）按照项目总投资的30%出资作为注册资本金，并接受特许经营。4）项目公司独立进行项目融资、建设、运营维护等；项目合作期限为25年，其中建设期2年，运营期23年。项目公司在合作期内享有特许经营权。5）项目竣工验收、投入运营后，项目公司在特许经营期内按约定提供项目的运营服务并收取费用，收回社会资本的前期投资；某某市财政则以支付污水处理服务费的方式向项目公司购买服务，政府方股权部分不计算投资收益。6）特许经营期满，社会资本方将项目资产（含特许经营权等）无偿移交政府方。每年政府方通过购买服务机制，使社会资本投资内部收益率能够达到8%。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---二、项目财务指标测算与分析2.1测算依据（1）《某某市某某污水处理厂PPP项目实施方案》（某某）（2）《PPP物有所值评价指引（试行）》(财金[2015]167号)（3）《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21号）（4）《PPP物有所值研究》《政府和社会资本合作项目会计核算案例》（财政部政府社会资本合作中心）（5）《注册会计师全国统一考试辅导教材》（中国财政经济出版社）（6）《某某市某某污水处理二期扩建工程可行性研究报告》（中国市政工程东北设计研究总院有限公司）（7）《全国造价工程职业资格考试培训教材》（中国计划出版社）（8）《市政工程投资估算指标》（...