某某市中心城区再生水利用配套管网工程PPP项目财政承受能力论证报告评估部门：某某市财政局实施机构：某某市住房和城乡建设委员会咨询机构：某某二〇一六年四月---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---目录一、项目概况1二、财政支出责任识别1三、财政支出测算41、股权投资支出测算42、运营补贴支出测算53、风险承担支出测算74、配套投入支出测算75、财政支出汇总7四、财政承受能力评估8五、评估结论9---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---财政承受能力论证报告旨在通过项目实施后对政府方财政支出责任识别、测算实施各年的财政支出，评价项目实施对当前及今后财政一般公共预算支出的影响，从而得出财政承受能力结论。论证报告根据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金〔2015〕21号）文件要求及某某院、国家各部委关于政府与社会资本合作（PPP）的系列文件编制，测算中的数据来源于近年某某市一般财政预算支出数据及项目实施方案（含财务分析报告文件）等文件。（一）一、项目概况本项目包含了某某市中心城区再生水利用配套管网一期工程和三期工程。其中：一期工程拟在红山经济开发区规划范围内新建DN500—DN1000再生水配套管网37.95公里；三期工程拟自红山再生水厂出发，沿英金河、规划外环北路、东环西侧绿化带、赤元公路建设再生水输水干管2×12.9公里，管径为DN1200。项目估算总投资31681.16万元，其中：一期工程总投资15189.29万元，（其中工程费用12986.41万元，工程其他费用1077.75万元，基本预备费1125.13万元）；三期工程总投资16491.87万元，（其中工程费用13748.00万元，工程其他费用1522.25万元，基本预备费1221.62万元）。二、财政支出责任识别---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---某某市中心城区再生水利用配套管网工程PPP项目属于新建公用事业项目，政府方在项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入四个方面。1、股权投资支出股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。如果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。根据实施方案要求，市政府指定的出资机构某某德润排水有限责任公司与社会资本共同成立项目公司，政府方承担相应的股权投资责任。2、运营补贴支出运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。3、风险承担支出风险承担支出责任是指项目的实施过程中政府承担风险带来的财政或有支出责任。按照对风险最有控制力的一方承担相应的风险、风险收益对等和风险可控等原则，项目融资和运营维护、管理等商业风险应由社会资本承担；政府方承担法律、政策等风险；不可抗力等风---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---险由政府和社会资本合理共担。针对本项目，结合市政公用行业特点，政府方与社会资本的风险分担见下表。当由政府干预、政府审批、政府信用、法律、土地、税收政策、金融及法律变化风险、不可抗力等风险给项目公司造成损失时，政府需承担相应的支出责任。表1项目风险分配表序号风险因素承担方风险对策1宏观政策风险1.1政府干预政府协议中明确政府监管内容和方法，不得干预PPP公司事务1.2法律变更共担因法律变更导致项目的建设和运营要求增加，一定额度内由社会资本主体承担，超出额度由政府方承担。1.3政府信用政府信守承诺1.4公众反对共担决策前调研、维稳分析1.5税收调整政府通过价格调整予以平衡1.6决策审批延误共担共同成立建设期协调委员会2金融风险2.1利率风险共担调价周期内投资方承担，超过一定范围，通过价格调整予以平衡2.2外汇风险共担2.3通货膨胀共担2.4融资风险社会资本主体完善融资机制3财务风险社会资本主体设计合理的资...