某某经济开发区海勃湾工业园1万吨污水处理及中水回用工程政府和社会资本合作（PPP）项目财政承受能力论证报告某某2016年4月---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---1财政可承受能力评估1.1编制依据及原则1、编制依据(1)《中华人民共和国预算法》(2)《某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发【2014】60号）(3)《某某院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办发【2015】42号）(4)《财政部关于推广运用政府和社会资本作模式有关问题的通知》（财金【2014】76号）(5)《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金【2014】113号）(6)《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金【2015】21号）2、编制原则本项目财政承受能力论证采用定量和定性分析方法，坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，规范PPP项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现PPP可持续发展。1.2项目财务分析1.2.1基本条件及假设1、在建工程资产值约5663.77万元；2、续建工程建设投资估算约13215.46万元；3、特许经营期30年（不含建设期1年）；4、按“企业会计准则解释第2号”，购买资产及续建工程按无形资产进行处理，摊销年限30年，无残值，平均摊销；5、项目公司注册资本3000万元；6、项目总投资18879.23万元，资金来源为：项目公司股本3868.14万元；融资资金15011.09万元。7、融资利率按中国人民银行5年及以上贷款利率利率4.9%计算，偿还期15---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---年，宽限期1年（即建设期）；8、融资借款均暂按等额本息方式偿还方式进行测算；9、本项目初始运营维护成本按9494.02万元/年进行测算；10、运营维护成本按2%增幅每年进行调整；11、税费按法定标准记取；12、法定公积金按净利润的10%计提至注册资金的50%；13、污水处理费按年2%增幅，两年一调整；1.2.2财务分析主要结论经测算，在股东内部收益率不低于8%的情况下，运营期年平均污水处理费28.5元/m³。中水使用费2.5元/m³。本项目现金流及收益较好，运营期间政府无需承担运营支出责任。在项目执行过程中，应加强监管，设置合理的收入分配方式与调价机制，防止项目公司收益过高，保证公共利益。1.3财政承受能力责任识别根据PPP项目所在地区财政情况，财政部门识别和测算单个项目的财政支出责任后，进行PPP项目财政承受能力评估。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。财政支出能力评估，是根据PPP项目预算支出责任，评估PPP项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，以便于财政部门汇总年度全部已实施和拟实施的PPP项目财政承受能力评估方案。1.3.1股权支付责任评价本项目中，项目公司注册资本金暂定为3000万元，政府方占项目公司资本金的7%，出资210万元；中选社会资本占项目公司资本金的93%，出资2790万元。本项目投资额为18879.23万元，其中银行贷款15011.09万元，自有资金3868.14万元，政府出资额3868.14×7%=270.47万元，中选社会资本出资额3593.43万元。1.3.2运营支出责任评价本项目为基础设施项目，其中由中选社会资本与政府共同出资组建项目公司，由政府方授予项目公司特许经营权，项目公司负责本项目运营、维护及更新。项目公司通过使用者付费补偿经营成本、还本付息、回收投资并获得合理收益。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---1.3.3风险支出责任评价本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。在特许经营协议中具体明确项目风险的分配，使政府和社会资本间合理分配项目风险。具体风险类型如下表所示：表1-1风险类型风险类型风险描述风险承担方风险分配措施招投标风险政府因投标人过少而放弃招标或投标人未中标招、投标方分别承担各自风险。政府做好项目前期工作，选择合适的招商方式。项目运营风险和成本...