某某自治区某某盟某某旗某某镇供水改扩建工程财政承受能力报告某某旗财政局2015年9月---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---1编制原则本项目财政承受能力论证采用定量和定性分析方法，坚持合理预测、公开透明、从严把关，统筹处理好当期与长远关系，规范PPP项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现PPP可持续发展。2项目财务分析2.1基本条件及假设（1）新建工程总投资估算约9563.61万元；（2）特许经营期30年（含建设期2年）；（3）按“企业会计准则解释第2号”，购买资产及续建工程按无形资产进行处理，摊销年限28年，无残值，平均摊销；（4）项目公司注册资本2869.08万元；（5）项目总投资9563.61万元，资金来源为：项目公司股本2869.08万元；融资资金6694.53万元。（6）融资利率按中国人民银行5年及以上贷款利率5.15%计算，偿还期15年，宽限期2年（即建设期）；（7）融资借款均暂按等额本息方式偿还方式进行测算；（8）根据运营经验，本项目年均运营成本按483.54万元/年进行测算；（9）税费按法定标准计取；---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---（10）法定公积金按净利润的10%计提；（11）供水服务费按年3.00元/吨测算。2.2财务分析主要结论经测算，在股东内部收益率不低于8%的情况下，运营期供水服务费为3.00元/吨。本项目现金流及收益较好，运营期间政府无需承担运营支出责任。在项目执行过程中，应加强监管，设置合理的收入分配方式与调价机制，防止项目公司收益过高，保证公共利益。3财政承受能力责任识别根据PPP项目所在地区财政情况，财政部门识别和测算单个项目的财政支出责任后，进行PPP项目财政承受能力评估。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。财政支出能力评估，是根据PPP项目预算支出责任，评估PPP项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，以便于财政部门汇总年度全部已实施和拟实施的PPP项目财政承受能力评估方案。3.1股权支付责任评价股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。如果社会资本单独组建项目公司，政府不承担股权投资支出责任。本项目中，项目公司注册资本金暂定为2869.08万元，政府指定某某旗建设局代表政府方占项目公司资本金的20%，中选社会资本占项目公司资本金的80%。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---3.2运营支出责任评价运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。本项目为基础设施项目，其中由中选社会资本与建设局共同出资组建项目公司，由某某建设局授予项目公司特许经营权，项目公司负责本项目运营、维护及更新。项目公司通过使用者付费补偿经营成本、还本付息、回收投资并获得合理收益。3.3风险支出责任评价风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。本项目涉及各类潜在风险，按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，应由最有能力消除、控制或降低风险的一方承担风险。在特许经营协议中具体明确项目风险的分配，使政府和社会资本间合理分配项目风险。具体风险类型如下表所示：风险类型风险类型风险描述风险承担方风险分配措施招投标风险1、政府因投标人过少而放弃招标或投标人未中标招、投标方分别承担各自风险。政府做好项目前期工作，选择合适的招商方式。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---项目运营风险和成本超支风险2、实际运营成本高于项目公司预期成本由政府造成的运营成本超支由政府承担；由项目公司造成的运营成本超支由项目公司承担。由政府造成的运营成本超支，政府应给与项目公司合理的补偿。项目公司应加强项目的运营管理。3、由于项目公司的管理问题造成项目运营成本超支由...