广东温氏食品集团股份有限公司文件温氏财〔2015〕11号关于开展财务交叉检查的通知集团下属各单位：为更全面了解集团当前财务管理现状，找准财务薄弱环节，及时对财务规章制度进行查漏补缺，同时促进内部财务交流学习，开拓财务人员视野，经集团财务部研究，决定在集团内开展财务交叉大检查，具体事项如下：一、成立财务检查领导小组1、成员组成组长：林建兴副组长：伍翠珍、邵旺志成员：集团财务部各对口指导人员、各二级公司财务总监（或财务负责人）。2、职责集团财务部：制订总体检查方案，统筹协调各二级公司检查计划，跟踪、监督检查工作执行情况，总结通报检查结果等。二级财务部：组建检查小组，落实检查方案，规划检查时间与进度，总结检查结果等。二、成立财务检查工作小组1、成员组成小组长：由各二级公司财务总监（负责人）分别担任组员：各二级公司下属单位相关财务人员（组员要求：在集团从事会计工作超3年且经验丰富的财务人员，组员人数原则上不超过4人）2、职责：检查小组对财务检查领导小组负责。主要做好与被检查单位对接，制定检查计划，实施检查方案，做好检查分工，开展实地检查，总结检查结果。三、检查范围及内容本次财务检查主要围绕会计基础工作、财务制度落实情况、内控管理等方面进行，重点检查内容有：1、会计基础方面（1）财务单据管理方面，是否按照《温氏集团财务单据管理暂行办法》（温氏财[2010]15号）执行。（2）原始凭证管理方面，是否按照《温氏集团原始凭证管理办法》（温氏会[2011]6号）执行。2、会计核算方面（1）是否按照《2012核算手册》、《2014年会计核算修订意见》等相关核算规定文件执行。（2）新种鸡成本系统上线情况及核算是否准确。（3）新种猪系统上线情况及核算是否准确。3、内控管理方面（1）饲料厂：原料、成品料是否账实相符（全盘），原料损耗是否正常；原料集中采购与付款是否按《集团饲料原料货款支付操作细则》（温氏财[2014]20号）与《集团饲料原料货款支付操作细则补充规定》（温氏财[2014]30号）等相关文件执行。（2）生产场：物流管理是否按《种鸡场和种猪场物流管理办法》（温氏财[2005]６号）及相关文件执行；存栏种畜禽是否账实相符（抽盘）；生产报表数据与系统是否相符；副产品销售管理是否到位，如定位机制是否规范，进销存管理有无采用系统跟踪；物资采购是否集中进行，谈价机制是否完善。（3）孵化厂：种（次）蛋交接确认手续是否完善，鸡苗损耗手续是否完善。（4）销售部：产品销售机制是否按集团相关文件规定（关于加强养殖公司销售部内控管理工作的规定<温氏财[2009]20号>）执行；客户信息资料收集的进度如何；销售产品的付款、收货、发票三方是否一致；客户委托代办业务是否规范；销售折扣处理是否按相关规定执行。（5）资金、资产安全（含公章管理）、税务申报管理：结合主要的相关制度，检查其落实情况。4、财务人员管理方面财务团队建设成效，如人员配备、议事制度、财务培训、财务考核细则等。5、其他各小组认为必要的重点检查内容。四、检查方式1、采用实地检查。由二级财务部成立检查小组，组长带队，对被检查单位进行全面检查。2、检查对象。每个二级公司只需检查一个二级半公司即可，由检查工作小组随机抽取、指定被检查对象。3、采用交叉方式进行检查。检查与被查的二级公司由集团财务部指定（详见后文附件1）。五、时间要求1、检查时间：2015年8-10月。（1）8月31日前，各检查小组组长需上交检查组成员组成、时间安排、被检查单位名称到集团财务部（格式见附件2）。为提高检查效果，检查小组的相关安排事前应保密。（2）实地检查前一周，各检查小组再书面通知被检查单位配合检查工作，并做好行程安排。（3）10月25日前，完成实地财务检查相关工作。（4）10月31日前，上交财务检查报告。六、检查程序1、前期准备工作：检查前，各检查小组需对被检查单位的经营数据和会计账套作初步了解。2、制订检查计划：计划内容主要包括：检查时间、日程安排、人员分工、检查内容重点等。3、开展实地检查：检查过程中，应以集团要求的检查重点为基础，按照既定检查计划开展相关检查工作，并做好检查中存在问...