附件4：吉林省农村信用社会计自律检查工作管理办法（试行）第一章总则第一条为规范会计自律检查工作行为，完善会计自律监管约束机制，依据《中华人民共和国会计法》、《吉林省农村信用社会计基础工作暂行规定》等规定，结合全省农村信用社实际，制定本办法。第二条会计自律检查是各农村信用合作联社、农村商业银行、农村合作银行（以下简称县级行社）会计部门对辖内会计活动进行监督、评价和纠偏的自律行为，是县级行社内控机制建设的重要组成部分。第三条会计自律检查的目标是促进县级行社贯彻落实会计规章制度，规范会计管理和操作行为，防范和化解会计操作风险，保证会计信息的真实，实现会计工作的制度化、流程化、规范化。第四条会计自律检查工作指导原则：坚持全面检查与专项检查相结合、定期检查与不定期检查相结合、现场检查和非现场检查相结合。注重过程控制和持续监管并重，关注---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---全面风险环节，突出重点风险，加强事前防范，事中控制与事后监督的全过程控制，强化风险评价和查错纠偏。第五条县级行社的会计部门及自律检查员依照本制度行使会计监督检查权，不受本单位其他部门和个人的干涉。第六条本办法适用于吉林省各农村信用合作联社、农村商业银行、农村合作银行。第二章机构及人员第七条县级行社负责会计工作的分管领导对开展会计自律检查工作负总责，是第一责任人；会计部门负责人、自律检查员是组织开展会计自律检查工作的管理责任人和检查责任人；网点负责人、会计主管是直接责任人，负责所辖营业网点会计核算业务的日常监督管理。第八条县级行社要保证至少每15个营业网点配备1名专职会计自律检查员；省联社会计基础考核评价三级以下的县级行社原则上要按每10个营业网点配备1名专职会计自律检查员；每个县级行社至少要配备2名专职会计自律检查员。县级行社会计自律检查队伍应保持相对稳定，人员变动须向省联社备案。第九条会计自律检查员实行严格的准入标准。县级行社应按标准选拔具备专业能力和良好职业道德的会计自律---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---检查员，同时向省联社备案，并建立专业培训制度，确保每人每年有一定的离岗培训时间。第十条会计自律检查员基本要求。（一）政治思想好，作风正派，责任心强，廉洁奉公，有良好的职业道德，敢于坚持原则；（二）从事会计工作三年以上，熟悉国家财经法律、法规规章和金融方针、政策，掌握吉林农信会计管理、业务操作的有关知识；（三）具有较强的组织和协调能力；具有较强的检查分析能力、文字综合能力和计算机操作技能；（四）具有专科及以上学历或助理会计师及以上技术职称；（五）取得内部会计从业资格。第三章工作职责及权限第十一条省联社会计部门自律检查工作职责。（一）组织、协调、监督和指导会计自律检查工作；（二）制定会计自律检查的基本管理制度；（三）监测、评估、控制和报告会计操作风险,对会计自律检查体系的有效性进行评价；对县级行社会计基础工作进行考核；---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---（四）负责县级行社自律检查员的培训和内部从业资格认定工作。第十二条县级行社会计部门自律检查工作职责。（一）贯彻落实省联社制定的各项会计内控规章制度；组织实施辖内会计自律检查工作；（二）检查监督辖内会计结算规章制度的执行，督促问题整改，并按规定向上级主管部门和本级领导双线报告；（三）考核评价辖内营业网点的会计基础工作;（四）组织对辖内会计结算人员的培训工作;（五）完成上级安排的其他检查工作。第十三条县级行社负责人(或授权的分管领导)和会计主管部门应对会计自律检查发现的风险隐患和违规操作按管理权限采取相应措施加以控制，规范会计行为，杜绝风险事故发生；应对所辖营业机构定期或不定期进行检查监督，及时掌握会计自律检查工作的开展情况，确定各个时期会计自律检查工作重点和风险防范要点，安排部署会计自律检查工作任务。第十四条会计自律检查员实施会计自律检查时具有以下权限。（一）有权对...