企业内部控制-销售业务招待费控制办法

销售业务招待费控制办法制度名称销售业务招待费控制办法受控状态编号执行部门监督部门考证部门第1条目的为规范并控制本公司的业务招待费支出,特制定本办法。第2条适用范围本办法适用于公司全体销售人员。第3条业务招待费支出办法1.销售部必需的招待费支出实行“预算控制、逐笔报批”的管理方式。(1)根据销售业务的难易程度,销售部经理事先拟订《年度业务招待费预算建议方案》,经销售副总汇总审核后,拟订出销售部门的《年度业务招待费支出计划》及分解计划,根据审批权限经财务部经理复审后,报送总经理审批。(2)业务招待费计入销售部费用包干指标。(3)销售部一线销售人员实际每笔支出业务招待费之前,必须填写《业务招待申请审批单》(如表7-7所示)。经上级领导批准后方可列支,未经事先批准者一律不得报销。表7-7业务招待申请审批单经办部门:经办人:来客单位来客姓名及职位招待理由申请支出金额(大写)¥:元年度支出计划累计支出可用数额总经理审批意见销售副总审核意见实际支出金额(大写)¥:元单据张数总经理审批意见财务部经理复审意见经办会计初审意见销售副总审核意见2.一线销售人员的招待费申请程序---本文于网络,仅供参考,勿照抄,如有侵权请联系删除---(1)一线销售人员的业务接待,经相关领导批准后,向财务部会计借支(额度不得超过当月基本薪资),并于24小时内凭借有效票据报销该笔支出。(2)若遇到临时性招待,需通过电话向上级领导申请批准后自行垫支,并于招待事宜结束后24小时内,补填《业务招待申请审批单》,凭借有效票据报销。第4条业务招待开支标准1.按照级别不同,业务招待开支标准设定如下。(1)一线销售人员(包括销售主管及销售专员),招待标准为50元/位。(2)经理及人员(包括销售部副经理及经理),招待标准为75元/位。2.业务经办人根据需要尽量在公司定点饭店安排招待业务。3.业务招待时,可由业务经办人的上一级主管领导陪同参与,费用计入业务经办人借支款。4.本公司人员数量不可超过对方。第5条费用报销审批手续1.经办人员必须在每笔招待支出发生后的24小时内,将《业务招待申请审批单》连同有效票据报送财务部经办会计初审。2.财务部经办会计初审无误后报送财务部经理复审,再报总经理审批。第6条本办法自年月日起实施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期---本文于网络,仅供参考,勿照抄,如有侵权请联系删除---

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