为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出，特制定本制度，下而是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容，仅供大家参考。总则第一条、为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定木制度适用公司全体员工。借支、预支管理规定及办理流程（原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账）第二条、借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的｛出差申请表｝，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。（二）公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款，借款未还原则上不得再次借款。（三）借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时，需由经办人按要求填写“申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理同意后，方可预支。预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。第四条、办理流程经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额《大小写须完全一致,不得涂改》一一主管部门负责人审核签字一一行政人事部经理审核签字一一财务复核一一总---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---经理审批一一经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一周不销账者，须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意，否则从员工工资中扣除。》日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第六条、费用报销的规定（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。（二）报销费用时必须认真填写“费用报销单"，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。（三）按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。（四）原始凭证的审核（各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责）4」原始凭证应具备的内容：4.1.1凭证名称;4.1.2填制凭证的日期；4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；4.1.4经办人的签名;4.1.5发票内容，各种杜撰必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定；---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---4.1.6数量、单价和金额；4.2原始凭证的技术必要求：4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。4.2.2支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签字及付款的依据。4.2.3员工的借款借据需由岀纳附在记账凭证上，员工归还借款时由财务另开收据，其原始借款借据不再退还。预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。424属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签字，不得通档划大括号签一个章。费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单（办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）一部门经理审...