各种预收金、保证金管理规定为规范对用户所缴交押金，保证金的管理，正确反映其变动状况，制定本管理规定。（一）管理费预收金管理管理费预收金是指大厦所有业主在大厦入伙时缴交的，相当于3个月管理费金额，主要用于当大厦管理帐户出现赤字时，弥补管理费不足，维持大厦管理的正常运作。1.管理费预收金收取管理（1）每业主在大厦入伙时按规定缴交管理费金给管理公司。（2）管理公司须独立账户，进行单独管理。业主既可以直接交给管理公司，也可以由发展商代收，统一划入管理公司大厦管理帐户。（3）管理公司必须对管理费预收金进行明细分类核算，既要在会计账务系统进行总账控制，又要在租户账务系统进行明细记录；同时，应设置管理费预收金备查簿，详细登记各业主缴交管理费预收金情况。（4）管理费预收金所带来的利息收入归入该预收金管理帐户。2.管理费预收金支出管理（1）管理费预收金必须经业主委员会审批后方可动用。一般情况下，管理公司不能自行动用管理承收金。（2）当大厦管理费账户出现赤字时，管理公司应及时向业主委员会报告。（3）当单元业权发生变更时，才能进行管理费预收金明细账户的变动处理。（4）待大厦管理账户有结余时，应及时将已动用的管理费预收金划拨回其原来的账户。3.管理费预收金结存管理（1）管理公司应根据大厦管理工作运作，对管理费预收金进行管理，尽可能让其保值及增值。（2）管理公司应及时对其增减变动情况予以核算，并在会计报表中单独反映，在财务报告中予以说明。（3）管理公司应每月在报表中反映管理费预收金结存情况并报送业主委员会，至少每半年公布次，接受大厦全体业主的监督。（4）因业主变更须调整账务的，应取得原业主委托书及新业主产权证明资料，方可调整。（二）装修保证金管理装修保证金是指大厦用户在进行室内装修前缴交的款项，主要用于约束用户的室内装修符合安全要求和管理规定，装修完成验收合格后，装修保证金可退还给用户。按物价局规定，装修保证每户（50平方米以内）3000元，超过部分加收30元/平方米。1.装修保证金收缴管理（1）大厦用户在进行室内装修前，须按用户室内装修申请书中工程部核定的装修保证金等费用，到管理公司服务中心缴交。（2）财务部须对装修保证金进行明细分类核算。2.装修保证金退还管理（1）装修保证金退还的前提条件为工程验收合格。用户装修工程完工，提出验收申请，工程部系统工程师、管理部管理员对其进行验收并在用户室内装修申请书上签署合格，再由工程部经理签署合格及退款意见。（2）财务部经理根据工程部、管理部填写的用户室内装修申请书中验收合格及退保证金的意见，核实其保证金缴交情况，签署意见。若用户有特批押金，还需业主同意用户搬出后不作改动，出具退回特批押金申请书。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---（3）送总经理审批。（4）出纳人员根据用户室内装修申请书原始收据复印件、退回特批押金申请书复印件，及时通知用户前来办理退款。若原收据遗失或已进账，需用户出具说明书（5）办理退款时，出纳人员应认真审核用户退款手续的完备性，要求用户在收据或说明书上签收确认，并登记其有效证件的号码。（6）经核实无误后，方可办理退款。（三）施工出入证押金管理进入大厦为用户进行装修的施工人员，必需办理施工出入证，同时按规定缴交每证N元的施工出入证押金。1.施工出入证押金收缴管理根据服务中心收取的外来施工单位施工出入证押金进行明细核算。2.施工出入证押金退还管理（1）施工人员凭完好无缺的施工出入证申请退还押金。（2）服务中心人员应根据审查后的施工证交财务部办理退款手续。3.财务部人员审核无误后，方可办理退款。（四）操作流程图装修保证金收退工作流程图（5-3）---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---用户递交室内装修申请书服务中心接受申请，工程部审图，定价财务部根据公布价格审核工程部定价，收款盖章工程完成，用户申请验收退款工程部验收合格并加意见，验收人及总工程师签名总经理批准并签名会计审核所有手续齐备后，进行账务处理图5-3装修保证金收退...