帼腳魏儲阴绷酚侗中联通绥阳综字［2011］号签发人：邓启超关于加强财务管理相关规定的通知公司各部门：为加强资金集中管理，统一调度，提高资金使用效率，做到资金管理工作的制度化、规范化，防范经营风险，明确责任，保证工作顺畅按质按时完成，特拟订如下规定：一、涉及到资金的部门（员工）不得发生“挪用、坐支”行为，严格执行“收支两条线”的管理原则，分公司在管理上将按此作为“红线”进行“刚性”管理。“刚性”是指不得以任何理由发生“挪用、坐支”行为，对未按规定及时上缴资金，或将资金存入私人帐户延时缴存的可判定为挪用或坐支。1.“坐支”是指在资金的管理上未执行“收支两条线”的原则，以收代支。若有违反，处以50元公的处罚。2.综合营业厅和集团客户部营业款的管理：---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---根据内控的要求，公司营业机构每日下午4点前收到的营业款项，需于当日存入公司指定的银行账户，下午4点后所收款项需于次口上午存入。管理人员的绩效考核和营业款管理情况挂钩，差款率每增加1%扣绩效得分1分。3•代理商营业款管理：为保证代理商营业款的及时缴存，减少资金风险，所有代理商营业厅所收款项，须于次日上午12点前存入，否则公司将按差款额的日息千分之一加收滞纳金，滞纳金从代理商佣金中扣除，对欠缴额度达10000元的营业厅，须进行停系统处理，在欠款全部交清后，才能开通系统。4•代理商营业资金催缴流程：县分会计根据系统查询代理点是否差款一一若差款，由县分会计报差款情况表给市场部管理人员进行催缴市场人员催缴不回，由市场人员报县分总经理进行处理。5.空中营业厅和空中充值工号管理责任落实到个人，每个工号产生的营业款由工号保管人负责收取。原则上不允许预充，有预充情况存在的，预充员工应在2日内将营业款交到财务处，逾期不交处欠款金额5%^的罚款。6.公司员工领取终端、有价卡等资源，采取“谁领取、谁负责”的原则。经查实资源已售或费用已收未及时上缴，将资金存入私人帐户延时缴存的作挪用公款处理，处100元忿罚款。金额较大的进行降岗降资处罚，情节严重的追究法律责任。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---二、为规范公司个人借款行为，防止出现挪用公司款项的情况，现对个人借款规定如下：1•公司员工因工作需要，需借支差旅费、备用金、广告费和其他金额在1000元以下的款项可借支现金，其余款项一律不得借支现金，只能用银行存款支付。2•公司员工借款，部门经理（县分总经理）必须签字，并承担连带责任。部门经理（县分总经理）必须清楚部门员工个人借款情况和销账情况，对部门员工个人借款进行管理。3•对因公借款的，在办理完毕相关事宜后，应在1周内到财务室按相关流程办理核销，按自然天数计算，超过一个月不来冲账，欠款由县分报市公司人力资源部从工资中扣除，并处以所欠款项1啲滞纳金，金额较大的进行降岗降资处罚，情节严重的追究法律责任。4.借款流程：员工填写借款单门经理签字一县分会计查询有无前期欠款七分会计签字七分公司领导签字一县分会计做凭证TH纳付款。三、考核管理1.员工借款情况由财务负责按旬统计通报，员工差款情况由财务负责按日统计通报，代理商差款情况由财务负责按旬统计通报。2.被考核员工应在被考核当天将罚款交到综合部，不配合执行者停发当月绩效。3.代理商考核由市场部根据《渠道管理办法》实施考核并下发---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---考核通知，财务直接从当月佣金中扣取。四、责任认定：县分公司若出现营业款差款情况，将追究相关人员的责任，财务负查询责任，市场负追缴责任,县分总经理负管理责任。县分会计若不及时提供差款情况表，无市场部相关人员的签字，无依据可查，追究县分会计的责任。县分市场部相关人员未追回欠款，又无相关管理措施，并未报县分总经理处，追究市场部相关人员的责任。五、本规定自下发之日起开始执行，原规定同时废止，请各部门遵照执行。六、本规定最终解释权属分公司综合部。二O——年三月十日---本文来源于网络，...