长三角经济区规划实施方案细则（共4篇）第1篇：经济活动分析实施细则二○一二年经济活动分析实施细则为了更好地贯彻“用好每一分钱，节约每一分钱”的成本理念树立大成本意识，切实加强项目经济活动分析工作，提高公司经济效益，防范项目经营风险，根据建设集团相关文件精神，制定本实施细则：一、经济活动分析工作的职责1、项目经理作为项目成本管理工作的第一责任人，要亲自抓这项工作，要组织经济活动分析小组召开成本分析会，季度综合分析，月度专题分析，做到心中有数，成本受控。2、各项目部应当成立经济活动分析小组,由项目经理作为组长,由经营副经理(经营组长)牵头,财务、物资、工程等部门参加，组织实施经济活动分析。3、公司每季度经营运营会议由公司财务部牵头组织，公司每季度经济运营分析报告由公司财务部牵头完成，其他各部门协作。二、经济活动分析的详细内容经济活动分析，应随着项目施工的进展，动态地、多形式地开展，分析的内容应结合项目的特点及生产经营的实际状况而定。一般来说应从以下几方面进行：一）、工程概况。项目的合同价款及结算方式、合同主要工作内容、工期要求、目前主要工程形象完成状况。二）、主要经济指标完成状况、缘由简析1、产值、收入完成状况：实际完成产值（通过形象盘点计算）、甲方审批进度、上报公司产值、确认收入等状况，并对确认收入与实际完成产值的差异进行分析。2、利润完成状况（包括毛利、上交、期间费用、税费等）。3、资金回笼及上交完成状况。4、应收账款与应付账款状况。三）、成本节超状况分析（分析重点）1、工程总成本节超状况（主要依据工程成本汇总表进行）2、工程干脆成本节超状况（也可按单位工程细分，也可按关键和大额成本项目分析）人工费节超状况及主要缘由（可选正反典型成本项目分析）材料费节超状况及主要缘由（同上），材料费中建议单独对油料进行分析。机械费节超状况及主要缘由（同上）其他干脆费节超状况及主要缘由（同上）3、间接费用节超状况，并结合限制指标分析缘由。四）、未完工程及全部工程盈亏预料分析。依据项目未完工程（含未施工、部分施工或已施工但未确认收入三部分）及成本预料状况，预料整个合同工程的总体毛利及盈亏状况。五）、总结。依据以上分析，发觉项目部在强化效益点和防范风险点方面存在哪些不足，以及下一步应当实行的措施，指导项目部下一阶段的成本管理工作。月度成本分析。可在季度综合分析的基础上适当简化，重点对关键盈亏项目、大额成本项目进行简要分析，对成本异样状况作出说明。四、经济活动分析应遵循的原则和方法项目经济活动分析要遵循数据对比分析的原则，并用文字说明成本费用节超的主客观缘由。成本分析忌纯数字、表格资料或纯文字资料。要遵循由面到点、由粗到细、由表及里的分析方法。要留意分析口径的一样性，使成本数据具有可比性。要进行实际消耗与三个方面数据的对比分析，即：中标值、预算值、目标成本，这些数据之间不同的对比说明不同的问题。同时，要重点关注关键盈亏项目、大额成本项目（主要包括：分包成本、钢筋等主材、砼、周转材料、机械运用、临时施设等）的节超状况。对于大额成本项目，要从量和价两个方面进行分析，这样的成本分析结果才有价值，才更有劝服力。五、经济活动分析的主要打算工作1、盘点工作。项目经理要组织相关部门人员进行各项资产的盘点清理工作，主要包括：工程形象进度、材料（含现场材料、甲供料）、半成品、产成品等。每月盘点时间为20－22日。2、成本费用的清理，确保成本费用的归集与工程形象进度口径一样。（分包结算、各种费用结算）。3、各项往来款项（应收、应付款项、内部往来）的清理工作。4、成本核算所需的资料刚好传递到位，规范核算。5、各种成本管理台账刚好登记，信息完整。（经济活动分析表格附后）六、分析资料上报的时间要求经济活动分析报告上报时间为：每季末25日。七、经济活动分析会议的要求。按公司会议精神，每月28日下午召开经营运营分析会，每季度公司将选1－2个项目做重点分析，要求项目经理或支部书记、经营副经理、项目部经营、财务、物资部门负责人参与。要求如下：1、...