x公路一局第二工程有限公司内部审计工作实施办法第一章总则第一条为了建立健全企业内部审计制度，加强内部审计工作，突出以经济责任审计为中心、以资产负债损益真实性审计为基础，开展过程审计，加强审计工作的规范化和制度化建设，提高审计工作质量，把审计监督工作真正落到实处，根据《中华人民共和国审计法》、国家审计署《关于内部审计工作规定》、x建设集团有限公司《内部审计工作实施办法》、x集团公路一局《内部审计工作实施办法》，结合我公司的具体情况，制定本工作实施办法。第二条本办法适用于公司及所属各项目和其他有财务收支活动的单位。第三条公司及所属各项目必须接受和实施内部审计监督，公司内部审计机构在单位主要负责人的领导下，独立行使内部监督权，不受其他行政部门和个人的干涉；对各项目经理部的财务收支活动、经济效益、经济责任履行情况、财务状况等的真实性、合法性和效益性进行审计监督、鉴证、评价。第四条公司所属各项目经理部依法接受社会审计对财务会计报告审查验证后，应按本办法规定接受内部审汁。第五条公司的内部审计工作接受局主管部门的业务指导和监督，并报告工作。第六条公司的内部审计工作根据局反腐倡廉大会精神和局工作会议安排，结合各各项目经理部的生产经营情况，制定审计计划，通过内部审计工作职能，检查国家财经法规、企业规章制度和廉政建设方针的贯彻执行，为维护企业合法权益、改善经营管理、提高企业经济效益服务。第二章内部审计机构第七条公司设置监察审计部，在公司主要负责人的直接领导下，独立开展内部审计监督，并向其报告工作，在业务上还接受上级主管部门的指导和监督。第八条公司所属各项目经理部财务部门为兼职内审机构，负责本项目经理部的财务监督。第三章内部审计人员第九条公司配备专职审计人员。项目经理部配备兼职审计人员，原则上由项目财务总监或财务主管担任，行使监督职能。内部审计人员应具备良好的政治素质和很强的工作责任心，具有较高的审计、会计专业知识，熟悉企业的生产经营业务，了解被审计单位主业生产流程和专业技术。内部审计人员按干部管理权限的规定任免。内部审计负责人的任免应事先征得上一级主管部门的同意，内部审计人员应保持相对稳定。内部审计人员应接受岗位培训或各种形式的专业培训。第十条内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第十一条内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。第四章职责第十二条公司监察审计部在本单位主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规、政策和上级的有关制度规定以及本单位的规章制度，对所在单位及所属项目经理部的资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性以及相关的其他经济活动进行内部审计监督，独立行使审计监督权，向本单位领导报告工作。第十三条监察审计部负责公司所属项目经理部的内部审计工作，其职责是：(一)依照国家法律、法规、局监察审计处和公司领导的要求，制定内部审计工作规划和规章制度。(二)检查、督促项目经理部按公司有关规定建立、健全兼职内审机构、配备兼职内审人员。(三)下达审计工作计划、明确工作重点、指出具体工作要求。(四)根据局监察审计处下达的审计工作计划，实施对公司所属项目内部审计工作。(五)按照公司领导的要求，做好其他专项内部审计工作。第十四条监察审计部对公司所属项目经理部的下列事项进行审计或评价。(一)经济责任审计：按照干部管理权限对主要行政领导人员的经济责任完成情况进行审计鉴证、评价，做到“先审计后兑现”、“先审计后离任”、“先审计后任用”，经济责任审计覆盖率达100％；(二)资产负债损益真实性审计：对被审计单位的资产负债损益的真实性进行审计核实；(三)过程审计：监察审计科对公司所属项目经理部在建的工程项目实施过程审计，发挥审计工作事中监督、事前预防的作用，要求在建工程过程审计覆盖率达100%；(四)财务收支审计：对被审计单位经营活动过程中的财务收支的真实...