山东省农村信用社联合社办公室文件鲁农信联办〔2013〕180号关于印发《山东省农村信用社信贷资产风险分类实施细则（试行）》的通知各办事处、市联社，青岛农商银行，各县（市、区）联社、农村商业银行、农村合作银行：为规范全省农村信用社信贷资产风险分类工作，进一步提高信贷资产风险分类水平，省联社修定了《山东省农村信用社信贷资产风险分类实施细则（试行）》（以下简称《实施细则》）,现印发给你们，请认真学习，抓好贯彻落实。山东省农村信用社信贷资产风险分类实施细则（试行）为做好全省农村信用社、农村商业银行、农村合作银行信贷资产风险分类工作，根据《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、《中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》、《农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引（试行）》和《山东省农村信用社信贷管理基本制度》，制定本实施细则。一、分类目的（一）促进全省农村信用社、农村商业银行、农村合作银---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---行树立审慎经营、风险为本的管理理念。（二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量；（三）及时发现信贷管理中存在的问题，提高经营管理水平；（四）为充分提取损失准备提供依据，增强抗风险能力。二、适用范围（一）农村信用社全部信贷资产，农村商业银行、农村合作银行个人类信贷资产适用风险五级分类；农村商业银行、农村合作银行公司类信贷资产适用风险十级分类。（二）本《实施细则》所指信贷资产包括表内各类信贷资产（含本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（含信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。三、分类原则（一）风险性原则。风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素。内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。（二）真实性原则。风险分类应以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映其风险程度。（三）审慎性原则。通过对影响债务人偿还债务的可能性诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上归入低级档次。（四）灵活性原则。信贷资产原则上应逐笔分类。同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。（五）充分性原则。对影响信贷资产分类的诸多因素，要根据核心定义确定关键因素进行评估和分类。（六）动态管理原则。在定期进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况发生重大变化的应及时进行重新认定。四、分类要求（一）对信贷资产进行风险分类，要以评估借款人的还款能力为核心，应主要考虑以下因素：借款人的还款能力（包括借款人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等）、---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---借款人的还款记录、借款人的还款意愿、信贷资金的使用效益或贷款项目的盈利能力、贷款的担保、贷款偿还的法律责任、信贷管理状况等。（二）逾期天数是风险分类的重要参考指标，应加强贷款的期限管理。（三）自然人贷款和小微企业贷款以信贷管理系统矩阵分类结果为主，应尽量减少人为调整。（四）以合同为单位进行风险分类，同一借款人担保状况相似的多笔贷款分类结果原则上一致，且分类结果就低不就高。（五）频率要求。常规风险分类每季进行一次，在每季末月（即3、6、9、12月份）进行，于月底前完成分类认定。季末月新发放贷款已分类认定的，季度分类不再进行。新放贷款应在当月月底完成分类认定。当月发生贷款借新还旧、收回再贷、展期、债务转移、信贷合同变更的，应视同新发放贷款进行及时分类认定。十级分类中如上述贷款未进行减量周转的，分类结果应比原分类结果至少下降一级。信贷资产风险有较大变化的，应及时重新分类，动态调整。监管机构和上级管理部门...