关于加强基建期间财务管理的若干规定第一章总则第一条、为加强和规范基建期间的企业内部控制，防范基建期间管理中的差错和舞弊，真实完整地反映基建期间的各项财务信息，提高建设资金的使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《内部会计控制规范——基本规范（试行）》《内部会计控制规范——工程项目（试行）》等法律法规，以及公司目前的实际情况，特提出本规定。第二条、本规定适用于唐山冀东水泥股份有限公司及其所属分、子公司投资成立的处于筹建期的公司所进行的财务管理工作。第三条、本规定实行两级财务管理体制，一级管理是指：唐山冀东水泥股份有限公司本部（以下简称股份本部）各职能部门，对筹建期间的公司（以下简称公司）在其各自职责范围内进行垂直管理，二级管理是指：公司各职能部门在其职责范围内进行的财务管理。第二章资金筹集与运用第四条、公司在筹建期间资金主要包括资本金的注入和银行贷款。资本金注入由投资方按股东会、董事会有关决议执行。银行贷款由公司自行解决。第五条、公司应当积极与当地信贷部门配合，为公司筹集各种资金，以保证筹建项目的顺利进行。股份本部财务部严格执行公司董事会有关决议，积极配合公司筹建期间各公司资金筹集工作。第六条、公司的资金支出实行预算管理，每月月末应向股份本部报送下月资金使用计划，资金使用计划经股份本部财务部下达后，公司财务部门应严格执行，月末将本月资金使用情况及分析情况以文字报告的形式报到股份本部财务部，接受股份本部财务部的监督。对于超出计划的资金使用应以文字形式报到股份本部财务部，经同意后，方可执行。第七条、公司进行设备资金支付时，必须符合下列程序：(1)经办人审核。业务部门的经办人员应审查相关的合同，合同审批表，并对该项业务款项的真实性、合法性、手续的完整性和金额的准确性进行审查，填写付款申请单，保证业务活动的真实准确，保证支付手续和凭证的合法真实。(2)有关业务部门审核。经办人员审查无误后，相应业务部门的负责人应进行审核并签字。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---(3)财务部门的审核。相关业务部门审核完毕后，财务部门应再次对该项付款事项予以审核，审核合同是否经过审计部门批准，是否按采购合同规定的条款进行采购、验收、入库等事项。(4)公司主管领导或总经理审批。(5)由财务部支付款项。第八条、公司进行工程款资金支付时，必须符合下列程序：(1)经办人审核。工程部门应对提交的工程施工合同和工程进度付款审批表（附表）进行审核，然后填写付款申请单，保证业务活动的真实准确，保证支付手续和凭证的合法真实。(2)有关业务部门审核。经办人员审查无误后，相应业务部门如工程部、物资部、技术部及监理公司的负责人应进行审核并签字。(4)财务部门的审核。相关业务部门审核完毕后，财务部门应再次对该项付款事项予以审核，应重点审查工程进度、工程总量、工程合同、工程甲供料及其他待扣款、工程概、预算等事项是否经过审计部门批准，是否符合财税制度、是否履行了签字手续等。(5)公司主管领导或总经理审批。(6)由财务部支付款项。第九条、财务人员在支付工程款项时，应持谨慎态度，仔细审核相关的合同、预算、报量、签证、盖章、批准手续等资料，坚决杜绝手续不全付款，不按合同付款，超工程报量付款，工程发票不开具付款，未经监理工程师签字确认工程量付款，工程质量不合格付款，不扣预付款、质保金付款，不扣甲供料付款，不扣其他甲方代垫费用付款以及工程量未经审核付款等事项的发生。第三章财务人员的职责与权限第十条、财务部门应按规定配备具有相应业务能力及技术职称的专职财务人员，并保持财务部门的独立性和人员的相对稳定性。财务人员数量除应满足财务工作的需要之外还应满足内部控制的需要。第十一条、公司总经理主抓财务工作，财务人员在财务负责人的直接领导下具体从事会计核算和财务管理工作。公司总经理和财务负责人对公司会计资料的真实性、完整性、合法性负责。第十二条、财务部门进行财务管理的主要职责：(1)组织协调各职能部门建立健全内部财务管理制度和办法。(2)贯彻...