川省交通重点建设项目跟踪审计管理办法（试行）川交函［20101358号2010年5月25日印发第一章总贝0第一条为了进一步加强对交通重点诂设项戸的监督管理，加大事前防范力度,建立健全良性的快速纠错和预警机制，确保交通重点建设项H资金安全高效运行，促进提高建设管理水平和投资效益，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《四川省内部审计条例》、《四川省交通行业内部审计工作规定（试行）》和有关法律法规的规定，结合交通重点建设项H的特点，制定木办法。第二条木办法所称交通重点建设项H是指经四川省人民政府和省、市（州）交通运输主管部门确定的省重点公路（隧道）、水运工程建设项冃。第三条本办法所称跟踪审计，是指对交通重点建设项H的前期准备、概（预）算执行的真实性、合法性、效益性进行全过程审计监督。国家审计机关已开展跟踪审计的交通重点建设项不再执行本办法。第四条省、市（州）交通运输主管部门依照国家有关法律、法规和本办法的规定，按项n管理权限対交通重点建设项n实施跟踪审计。第五条交通重点建设项H的建设单位（含项H法人，下同）为跟踪审计的被审计单位。必要时，可按法定程序向相关单位实施延伸审计。跟踪审计的介入，不减少项H建设单位按有关规定应负的责任和应履行的义务。第六条省、市（州）交通运输主管部门对交通重点建设项H跟踪审计既可以全面审计，也可以对重大事项或者单项实施审计和审计调查。第七条交通重点建设项FI跟踪审计应坚持依法、独立、客观、公正、保密的原则，并遵循以下工作方针：（-）做好监督咨询、服务项H建设。跟踪审计要严守监督咨询的角色定位，以服务项H建设为己任，对于发现的工程建设和财务管理问题，要通过建设单位或监理单位等去解决，不能越俎代庖。（-）抓好关键环节、做好事前防范。跟踪审计要重点控制工程设计、招标投标、合同管理、概算调整、设计变更、资金管理等关键环节，及时发现项忖建设中存在的管理问题，纠正偏差，有效控制工程造价，力求达到最大限度地发挥投资效益的冃的。（三）定好审计计划、减少重复审计。跟踪审计要纳入省、市（州）交通运输主管部门的审计计划，审计计划要与国家审计计划、上级主管单位审计计划相衔接,事前及时沟通，避免重复安排审计。第八条跟踪审计期间，建设单位应按省、市（州）交通运输主管部门要求，及吋提供完整、真实的财务、工程等与审计事项有关的资料、信息和相关电子数据。第二章审计目标和审计内容第九条交通重点建设项Fl实施跟踪审计，主要实现以下H标：（~）前置审计介入点，从源头上加强监管，及吋发现工程、财务管理中存在的问题，及吋规范、整改。（-）严格基建程序和工程招投标、设计变更、合同管理等内部控制，加强管理。（三）严格工程计量结算支付审核，合理控制造价，节约投资。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---（四）严肃查处工程违规转（分）包等扰乱建设市场行为，防止建设资金挤占挪用、贪污浪费等违纪违规问题发生，促进建设资金筹集、使用的真实性、安全性、合法性和有效性。（五）BOT项H主要审计项H的合法性，签订BOT合同的完善性以及执行情况。（六）统筹组织安排建设期间委托跟踪审计。第十条建设项H前期准备工作审计的主要内容：（-）项H基本建设程序执行情况及设计依据、设计概算编制和审批情况。（二）资金来源及落实情况。（三）招投标程序、招投标合同侖容、工程量计价清单及标底编制程序等情况。（四）施工合同订立情况。（五）与建设项H前期准备工作有关的其他情况。（六）BOT项H立项核准文件、特许经营权授予文件、规划审批文件、可行性研究报告、BOT合同等文件内容是否一致、完善，程序是否合法。第十一条对建设项戸概（预）算执行情况审计的主要内容：（-）项H法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制的落实和执行情况；内部控制制度的建立和执行情况。（-）项忖建设资金到位及管理、使用情况；业主参与采购的主要设备材料采购、保管、使用情况。（三）概算执行及调整情况；设计变更和现场签证情况。（四）有关合同的履行、变更和终止情况。（五）国家土地政策及征地拆迁...