南京邮电大学内部审计工作规定第一章总则第一条为了建立健全学校内部审计制度，规范学校内部审计工作，更好的发挥内部审计服务于学校改革和发展事业的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计准则》和《教育系统内部审计工作规定》等有关法令、准则，制定本规定。第二条依法设置学校内部审计机构，实行审计监督、评价制度，是为了实现内部审计工作为学校的改革和发展服务的职能，促进学校遵守国家财经法规，加强廉政建设，完善内部管理，保护学校合法权益，防范风险，提高办学资金的使用效益。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第三条审计处对学校及所属单位实施内部审计，在学校主要负责人领导下，依照国家法律、法规和政策，以及学校的各项管理规定、控制制度，对校内各项经济活动进行内部审计，独立行使审计监督权。在业务上接受上级主管部门内审机构的指导和监督。第四条学校主管审计工作的领导定期听取审计部门的工作汇报；研究、布置和检查审计工作；督促和检查审计决定的执行情况；支持内部审计部门和审计人员依法独立行使审计监督职权；提供经费保证和工作条件。第二章内部审计机构和审计人员第五条根据《中华人民共和国审计法》和教育系统内部审计工作的相关规定，结合学校审计工作的实际需要，设立内部审计机构，配备具有内部审计岗位资格的审计人员，必要时可聘请兼职审计人员协助工作。第六条审计人员要热爱审计工作，努力钻研审计业务，完善知识结构。工作过程中要恪守职业道德，严守审计纪律，做到依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。审计人员办理审计事项如与被审单位或审计事项有利害关系的，应当回避。第七条学校审计部门和审计人员依法履行职责，受法律保护，任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第八条审计人员应当按照国家的有关规定，参加岗位资格培训和后续教育。第三章内部审计机构的职责和权限第九条学校审计部门主要对下列事项进行审计：（一）财务收支预算的制定、管理、执行和决算的编制及上报；（二）各项教育事业费、科研经费、专项经费、银行存、贷款业务等经费的管理和使用；（三）学校有偿服务的财务收支，学校事业基金、专项基金、勤工助学基金、各项收费、捐赠、融资资金等各项资金的管理和使用；（四）基建、维修工程的概算和预、决算，全过程的跟踪审计；（五）学校各类资产的管理和使用；（六）校办产业的资产、负债和损益；（七）学校二级管理单位、相关职能部门有关负责人的经济责任；（八）校办产业法定代表人或厂长、经理的经济责任；（九）办学效益、经济效益和投资效益的分析、评价；（十）校内各单位内部控制制度的建立和执行情况；（十一）国家财经法规和学校财经制度的执行情况；---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---（十二）其他与财务收支有关的经济活动；（十三）上级主管部门交办、委托以及本单位主要负责人确定的其他审计事项。第十条根据学校工作需要，对学校及其所属单位的财务收支及有关经济活动中的重大事项、财务管理中的突出问题进行审计调查。调查的结果向学校主要负责人或分管领导报告，并提出相关的改进意见和建议。第十一条对学校与社会组织、其他经济组织等兴办的合资、合作经营企业以及合作项目，所签订的合同执行情况，以及所投入的资金、财产的使用、经济效益、利润分配等情况进行审计核查。第十二条根据工作需要，经学校主要负责人或分管校领导批准，审计处可委托社会中介机构对有关事项进行审计。第十三条下列事项应由学校审计部门审签：（一）校办产业年度资产负债表、损益表，以及企业关、停、并、转时清产核资、专项审计的结果；（二）有关科研项目经费收支决算表（三）学校领导和职能部门需要审签的其他事项。第十四条参与学校各类招标活动；对校内相关部门、单位财务收支及有关经济活动中出现的问题提供审计咨询服务。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如...