中国海油山东海化集团管理制度体系名称：内部监督版本：2010-1编码：IS—01发布范围：普发山东海化集团内部审计工作规定公司名称：山东海化集团有限公司批准人：王辉批准依据：鲁海化字[2010]68号发布文号：鲁海化字[2010]136号发布日期：2010年7月7日生效日期：2010年7月7日---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---目录---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---山东海化集团内部审计工作规定1目的规范山东海化集团内部审计工作，健全自我约束机制，维护财经法纪，提高审计监督效能，促进集团公司经营管理健康发展。2适用范围集团公司及所属各单位。3编制依据3.1《中华人民共和国审计法》,2006，第十届全国人民代表大会常务委员会。3.2《审计署关于内部审计工作的规定》,2003年,审计署。3.3《内部审计基本准则》,中内协发[2003]20号。3.4《山东省内部审计工作规定》,山东省人民政府令第220号。3.5《中海石油炼化与销售事业部内部审计管理办法》,海油炼化产[2009]117号。4释义4.1总公司指中国海洋石油总公司4.2事业部指中海石油炼化与销售事业部4.3集团公司指山东海化集团有限公司4.4集团公司所属单位指集团公司分公司、全资子公司、控股子公司5机构与人员5.1组织机构5.1.1集团公司审计部是集团公司独立的审计监督部门，承担集团公司内部审计工作，在集团公司总经理的领导下独立履行内部审计监督职责。5.1.2集团公司内具有一定规模的单位，按照国家有关规定结合单位实际设置内部审计机构，配备专（兼）职内审人员，并将机构设置及人员配备情况向集团公司审计部备案。5.1.3集团公司所属单位内部审计机构在本单位法定代表人的领导下独立履行内部审计职责，并对其负责报告工作；所属单位内部审计机构主要负责人的任免，由本单位任免，报集团公司审计部备案。5.1.4集团公司所属单位内部审计机构有承担集团公司审计部下达的审计任务的责任，集团公司审计部有临时调用各单位内部审计机构的人员力量权利。调用内部审计人员承担集团公司审计部工作任务期间，对集团公司负责，所需工作费用由集团公司承担。5.2人员配备5.2.1人员素质：具备政治觉悟高、作风正派、忠于职守、清正廉洁和客观公正。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---5.2.2人员能力：熟悉集团公司内各单位生产、经营、管理活动及相关的国家法律、法规和政策，熟悉集团公司内部控制制度和程序；具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、计算机操作、语言文字表达和协调沟通能力。5.3人员资质a)具备审计、会计、法律和工程等与生产经营管理相关的专业基础知识；b)一般应具有大学本科以上学历和具有国际注册内部审计师，注册会计师、律师、资产评估师、造价工程师等相关资格证书并取得内审协会确认的内部审计任职资格；c)能熟练运用内部审计标准、程序和审计技术；d)从事审计、会计及相关工作满5年以上。5.4人员要求a)应具备与其从事的工作相适应的专业知识、业务能力外必须遵守职业道德，积极参加后续教育，保证专业知识的更新；b)必须依法审计、实事求是、坚持原则、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守；c)在履行审计工作业务时，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。6职责权限6.1工作职责6.1.1集团公司审计部a)根据国家有关法律法规、总公司及事业部工作要求和集团公司需要，制定和修改内部审计规章制度和工作流程；b)在总公司和事业部审计监察部的指导下，按照集团公司战略和风险管理要求，组织编制年度审计计划；c)配合总公司和事业部对集团公司所属单位的审计事项并督促整改。d)负责审计集团公司及所属单位执行国家方针政策和集团公司制定的相关规章制度情况，并做出客观评价；e)对集团公司及所属单位内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理进行评审；f)对集团公司及所属单位的年度生产经营、财务收支及经济指标完成情况进行审计；g)根据集团公司决定和人力资源部的委托，对所属单位行政负责人任期经济责任履行情况进行经济责任或离任审计；h)开展以财务审计和管理审...