哈尔滨金融学院内部审计工作规定第一章总则第一条根据《中华人民共和国审计法》、《黑龙江省教育系统内部审计工作规范》等法规，结合学院实际，制定本规定。第二条本规定所称内部审计，是指学院审计处通过对学院与资源利用有关的业务活动及其内部控制的适当性、合法性和有效性的审查，并进行确认、评价、咨询，旨在促进完善管理控制、防范风险、创造效益，从而促进学院事业目标的实现。第二章组织和领导第三条依照国家法律、法规和本规定，实行内部审计制度。第四条内部审计工作的主要职责是：）建立健全内部审计机构，完善内部审计规章制度。）定期研究、部署和检查审计工作，听取审计部门的工作汇报，及时审批年度审计工作计划、总结、审计报告，督促审计意见和建议的执行。（三）支持审计部门和审计人员依法履行审计监督职责，并提供经费保证和工作条件。加强审计队伍建设，切实解决审计人员在培训、专业职务评聘等方面存在的实际困难和问题。第三章审计部门和审计人员第五条审计部门可根据工作需要，聘请特邀审计人员或兼职审计人员。第六条审计部门在审计过程中严格执行国家相关的各项规章制---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---度，保证审计业务质量，提高工作效率。第七条审计人员办理审计事项，严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，与被审计单位（部门）或审计事项有直接利害关系的应当回避。第八条审计人员依法履行职责受法律保护，任何单位（部门）和个人不得设置障碍和打击报复。第九条审计人员按照国家的有关规定，每年参加岗位资格培训和后续教育，时间不少于2周。第四章审计部门主要职责及权限第十条审计部门和审计人员对下列事项进行审计：（-）对预算管理、收入预算执行、支岀预算执行等进行审查和评价。（二）对决算报表以及资产、负债、净资产、收入和支出进行的审查和评价。（三）对科研发展、学科建设、师资队伍建设、专业建设、院系调整、校区发展等专项资金使用的合法性、合理性进行专项经费内部审计。（四）对基建工程项目投资立项、勘察设计、施工准备、施工过程、竣工验收等各阶段业务管理活动的合法性、适当性、有效性进行确认和评价。（五）采购及招标投标事项。（六）重大经济管理事项及经济合同的签订与执行情况。（七）内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理。（八）对内设机构领导人员进行任期经济责任审计。（九）主要领导和上级主管部门交办或委托的其他事项。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第五章内部审计工作程序第十一条审计部门每年向主要领导及上级审计部门上报年度审计工作报告。第十二条审计部门要不断地提高业务质量并依法接受上级审计部门的业务检查和指导。第十三条审计部门根据工作需要，经院长批准，可委托社会中介机构对有关事项进行审计。第十四条审计部门在履行审计职责时，依据有关规定，行使下列主要权限：（-）要求有关单位（部门）按时报送计划、预算及预算执行情况、决算会计报表，其他有关文件、资料等。（二）对审计涉及的事项，向有关单位（部门）和个人进行调查并取得文件、资料和证明材料。（三）审查会计凭证、账簿等，检查资金和财产及有关电子数据和资料，勘察现场、实物等。参与制定有关规章制度，起草内部审计规章制度。（五）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经主管院领导批准,有权采取暂时封存的措施。（六）提出促进学院管理、提高经济效益的建议；对模范遵守和维护财经法纪成绩显著的单位（部门）和人员提出给予表彰的建议；对违法违规和造成损失浪费的行为提出纠正、处理的意见；对严重违法违规和造成严重损失浪费的有关单位（部门）和人员提出合理建议。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除------本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第十五条审计部门根据年度工作重点及上级部门的工作部---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---阻挠审计人员行使...