公司发票、收据管理办法第一条根据《中华人民共和国发票管理办法》及其《实施细则》制定本办法。第二条公司在印制、领购、开具、取得和保管发票及收据等方面必须遵守本办法。第三条发票、收据的的基本联次为三联，第一联为存根联，开票方留存备查；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记帐联，开票方作为记帐原始凭证。第四条发票的基本内容包括：发票的名称、字轨号码、联次及用途，客户名称，开户银行及帐号，商品名称或经营项目，计量单位、数量、单价、大小写金额，开票人，开票日期，开票单位（个人）名称（章）等。第五条发票、收据的印制或领购必须事先向公司办公室申请，经公司总经理、董事长批准后印制。第六条印制发票、收据必须提供印制票样、数量、每本份数、联次颜色、编号规则等内容。第七条印制发票除需得到公司总经理批准外，必须遵守国家和当地税务机关有关发票、收据印制的规定。第八条开具票据应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务专用章或者发票专用章。第九条票据必须按下列要求开具：1．字迹清楚。2．不得涂改。如填写有误，应另行开具票据，并在误填的票据上盖作废章或写明“作废”。3．如有票据开具后因收执方不索取应单独保管。4．项目填写齐全。5．票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。6．各项目内容正确无误。即必须按实收金额、项目、日期、缴款单位（人）如实填写，做到准确无误。7．全部联次一次填开，上、下联的内容和金额相符。8．发票联和记帐联加盖财务专用章或发票专用章。9．开票人和收款人应在发票上填写全名，不许只写姓氏。10．尽量做到开票人和收款人的分离。11．不得拆本使用发票和收据，存根联应始终为整体。12．作废发票应所有联次齐全，已撕下的联次应粘贴在一起，不许缺少联次。第十条票据的开具时限为收讫款项或取得索取款项的凭据的同时，未发生经营业务一律不准开具票据。第十一条收款后应在发票或收据上加盖“现金收讫”或“银行收讫”章。第十二条票据应按编号顺序使用，不许跨页使用。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第十三条建立健全发票使用登记制度，设置发票登记薄，记录发票的领购、使用、结存等情况。第十四条发票和收据不得丢失。票据丢失，查明原因，应于当日书面报告公司总经理并呈送主管税务机关，且在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。第十五条有关人员应妥善保管发票和收据，设专人专柜负责保管，放置在安全的场所，防止丢失。第十六条不符合规定的票据，不得作为财务报销凭证。第十七条空白收据管理制度：原则上除财务部外，其它部门或人员不得携带空白收据。但为方便有关部门或人员灵活、机动清收账款，不误时不误事，特制定本制度。1、公司使用的所有的空白收据，由公司财务部门统一购回、统一保存、统一管理，并对空白收据实行分类及连续编号。2、设立空白收据分类专用领取登记薄，凡有关部门或人员领用空白收据，必须在登记薄上按照规定项目，填写收据起止号码、领取本数、领取人及领取时间。3、领用收据时检查无缺联、缺号后在财务部登记册上登记时间、数量、号码、部门及领用人，以备查对。如有差错，交回处理。4、空白收据为代收款收据，专人领取，专人保管，专人使用，款收回交财务部后，财务部另开收据给代交款人，代交款人将收据贴存至本人携带的空白收据相应联上，以备查证。5、公司的票据使用实行换领管理办法，即领用者将使用完毕的票据存根，缴回财务部门核销以后，再领用新的票据。收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。相应地，保管员应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。6、凡书写完毕或其它原因缴回收据时，在专用登记薄上填写缴回本数、作废张数、缴回时间及缴回人。领用者缴回收据时，事先对收据存根进行金额合计和核对，并在收据封面上签注交回时间，对作废收据单独进行金额合计，并由缴回收据人在封面上签字，借以保证空白收据的不流失。7、领用收据的部门及人员如因机构变动或人员工作变动，需在变动前到财务部交...