内部掌握评判方法第一章总就第一条为建立公司内部掌握体系，加强风险治理，保证公司资产安全及业务安全稳健运行，依据公司《内部掌握方法》，参照中国银行业监督治理委员会《商业银行内部掌握指引》和《商业银行内部掌握评判试行方法》，制定本方法；其次条内部掌握评判是指对内部掌握体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动；第三条内部掌握体系是公司为实现经营治理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、掌握、监测和改进的动态过程和机制；第四条内部掌握评判包括过程评判与结果评判；过程评判是对内部掌握环境、风险识别与评估、内部掌握措施、监督评判与订正、信息沟通与反馈等要素的评判；结果评判是对内部掌握主要目标实现程度的评判；其次章内部掌握评判目标和原就第五条内部掌握评判的目标是通过自我评判内部掌握体系的充分性、合规性、有效性和相宜性，促使本公司切实加强内部掌握体系的建设并仔细执行；详细评判目标如下：1．促进本公司提高风险治理水平，保证公司进展战略和经营目标的实现；---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---2．促进公司增强业务、财务和治理信息的真实性、完整性和准时性；3．促进公司各级治理者和员工强化内部掌握意识、严格贯彻落实各项掌握措施，确保内部掌握体系得到有效运行；4．促进本公司在显现业务创新、机构重组及新设等重大变化时，准时有效地评估和掌握可能显现的风险；第六条为实现上述内部掌握评判目标，应从以下三个方面对内部掌握体系进行评判:1．过程和风险是否已被充分识别；2．过程和风险的掌握措施是否遵循相关要求并得以实施和保持；3．掌握措施是否有效、相宜；第七条内部掌握评判应遵循以下原就1．系统性原就；评判范畴应掩盖本公司内部掌握活动的全过程，掩盖全部的部门和岗位；2．统一性原就；评判应保持目标、范畴和准就的一样，以确保评判过程、评判结果的客观与精确；3．独立性原就；评判应由特地的评判小组独立进行，不受其他部门和个人干扰；4．公平性原就；评判应以事实为基础，以法律法规、监管要求、本公司的规章制度为准就，客观公平，实事求是；---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---5．重要性原就；评判应依据风险和掌握的重要性确定重点；6．准时性原就；应依据规定的时间间隔连续进行评判；当经营治理环境发生重大变化时，应准时进行评判；第三章内部掌握评判内容第八条对内部掌握体系的综合评判包括内部掌握环境、风险识别与评估、业务掌握措施、监督评判与订正、信息沟通与反馈五个方面；第九条内部掌握环境1.是否制定了成文的决策规章与程序，并有效执行；2．内部掌握组织机构是否健全，并仔细履行职责；3．部门、岗位职能是否完善、规范，并符合内控治理的要求；4．是否建立健全并切实落实治理人员任用机制与业绩考核机制；5．员工是否明白、把握内部掌握政策、目标、操作流程及治理重点；6．是否建立并落实内控工作鼓励约束机制第十条风险识别与评估2．是否对信用风险进行严格的识别、计量、评估、监控并实行有效的风险防范措施；3．是否对市场风险进行识别、计量、评估、监控并实行有效的风险防范措施；---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---4．是否对支付风险进行掌握；5．是否对操作风险进行严格的识别、计量、评估、监控并实行有效的风险防范措施；6．是否对突发大事风险进行掌握；第十一条业务掌握措施（一）岗位设置掌握1．是否做到财务会计业务中不相融岗位之间的相互分别；2．是否做到环付通卡业务中不相融岗位之间的相互分别；3．是否做到互联网业务中不相融岗位之间的相互分别；4．是否做到系统运行治理中不相融岗位之间的相互分别；（二）财务治理掌握1．是否按规定进行授权治理；2．是否仔细执行财务审批程序和审批权限；3．是否严格执行集中选购治理规定，对大额选购行为进行掌握；4．是否严格执行固定资产治理规定；5．是否按规定对空白重要凭证的治理、使用进行掌握；6．是否按规定对业务印...