中交一公局第七工程有限公司完工项目财务管理办法第一章总则第一条为进一步加强中交一公局第七工程有限公司（以下简称公司）完工项目的财务管控力度，根据一公局财发〔2015）260号文《中交第一公路工程局完工项目财务管理办法》的内容，结合公司的实际情况，特制订本办法。第二条本办法适用于公司所属各完工及交账项目。第二章财务账移交的准备第三条工程实体（含变更设计部分）已按设计及合同要求完成，并符合下列条件之一的项目应被认定为完工项目。（一）项目不再发生工程直接成本；（二）项目领导及主要人员已经调离；（三）其他认定已达到完工状态的情况。第四条收尾管理部（以下简称收尾部）年初根据项目产值进度随档案资料移交计划下达收账计划，当项目符合完工项目认定条件时，收尾部向完工项目发出收账通知，督促项目自发出通知之日起三个月内向财务管理部（以下简称财务部）移交财务账套及相关财务档案。如有特殊情况三月内不能办理移交的，应由完工项目提出暂缓移交申请，经财务部同意后报公司总会计师批准后执行，提出暂缓移交的项目应属个别现象。第五条完工项目应加快与业主的工程结算计量工作，在财务---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---账移交财务部之前，项目部与业主的正常清单内计量及已批复的变更、索赔的计量工作应全部结束。工程变更、索赔暂未批复的，所有申报资料应已全部上报到业主处并留有复印件。第六条完工项目应加快与协作队伍及供应商的合同结算工作，财务账移交前，项目部与协作队伍及供应商的结算工作必须全部完成，严禁将协作队伍及供应商的结算和业主对变更、索赔的批复相挂钩，从而拖延结算。第七条完工项目应及时清理债权债务。对涉及职工个人的款项如备用金、差旅费借款、应付未付工资（不含项目领导承包兑现奖）等必须.全部靖■•理.完华对应收业主款项和其他应收款项，如暂时不能收回的，应出具情况说明，明确相关责任人，并取得对方签认的对账单；对业主已形成坏账的应收款项，应按规定上报并追究相关人员责任；对应付款项,如暂无能力支付的，应取得对方出具的对账单；对内部各项目之间的往来，应通过公司财务部列账清理完毕。第八条项目财务部门应会同项目相关部门盘点固定资产，盘点单应与公司相关部室核对并提请处理，资产调动必须办理交接手续并报公司财务部予以调整资产归属，项目财务应保存交接手续备查。冲务欢秒交之前,.度足资产幽密事宜必须清理完毕。第九条完工项目应成立包含财务人员在内的废旧资产处理小组（原则上由项目收尾小组负责），负责处理项目的周转材料、行政资产、无使用价值的固定资产及其它剩余物资。废旧资产处理小组应对项目废旧资产进行盘点并登记造册，提出处理意见，处理意见需按规定报公司相关部室批准后执行，所有处置收入应交财务部进行账务处理。任何人不得私自将项目资产变卖、赠送、---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---丢弃或据为己有，一经发现,严肃处理。财务暖瞥交之耻.厌阻敏产处理事其凶顼处翠宠毕。••第十条完工项目应将预付款保函、履约保函等银行产品收回交公司财务部，由其按规定办理注销等手续。第十一条财务账移交之前，项目应到开户银行办理销户手续（按需），并将账内资金汇至公司账户或完工项目专用账户，如有特殊情况暂不能销户的，应写出书面情况说明并按规定报批。第十二条财务人员应将会计账簿、凭证装订成册，其他相关资料如银行对账单、余额调节表、合同、收付款台账等应进行整理同时移交。第三章财务账移交第十三条完工项目账务移交准备工作完毕后，应书面通知财务部并及时与之办理移交手续。第十四条财务账移交需出具书面移交报告，移交报告应包括以下内容:（一）完工项目概况表（见附件一）；（二）累计损益汇总表（见附件二）；（三）项目应将财务档案及物品经财务部确认后统一由交账人员移交档案室保存并填写财务档案及物品移交清单（见附件三）；（四）交接双方应将财务账上的供应商结算情况与经营、物设等部门逐一核对，保证账账相符，避免遗漏或多记成本,并---本文来源于网络，...