山东临沂发电有限责任公司企业标准Q/118-302.196-1999计财部往来结算岗位工作标准---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---1999-10-10公布1999-11-10实施山东临沂发电有限责任公司公布Q/118-302.196-1999前言为适应不断改革进展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业治理标准，依照山东临沂发电有限公司企业标准---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---《治理标准和工作标准编写的差不多规定》的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94《计财部往来结算岗位工作标准》进行了修订。本标准自实施之日起同时代替Q/118-302.272-94。本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。本标准由临沂发电有限责任公司企业治理办公室归口。本标准起草单位：临沂发电有限责任公司计财部。本标准起草人：陶义修订：陶义审核：审定：审批：本标准于1994年12月10日首次公布。1999年10月10日首次修订。本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---临沂发电有限责任公司1999-10-10批准1999-11-10实施Q/118-302.196-1999临沂发电有限责任公司企业标准Q/118—302.196—1999计财部往来结算岗位工作标准1范围本标准规定了债权债务的责任与权限，工作内容与要求、检查与考核。本标准适用于财务债权债务工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2.责任与权限2.1素养要求：2.1.1财经类中专学历，并取得会计员以上资格的会计人员担任。2.1.2熟悉财会法规，掌握清算结算手续制度。2.2责任2.2.1执行结算制度，对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，要建立必要的清算手续制度加强治理及时清算。2.2.2对各项往来款项要按单位和个人分户设置明细帐，并依照审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，经常核对余额做到不漏不乱。2.2.3对登记帐薄的往来结算，要负要紧责任，同时需经财务负责人审核。2.2.4对串户漏记往来等不合规问题，应承担要紧主任。2.3权限---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---2.3.1对不经领导批准，填写不真实的借款单，有权责成经办人员退回。3工作内容及要求3.1工作程序3.1.1.负责对往来结算帐务的记帐，及时和总帐核对。3.1.2负责本年度的帐薄。3.1.3每月20日完成帐薄的核对工作。3.1.4及时准确提供、季报、年度的债权债务等有关报表。做到内容准确不重不漏帐表相符。3.2工作要求3.2.1每月按审核后的会计登记帐薄，做到有序有据。3.2.2登记帐薄准确率为100%。3.2.3对预借差旅费、一般物品费用借款，要督促及时办理报销手续收回余款不得拖欠、挪用。3.2.4对往来款项超过年度的（一年以上）拖欠款项要取得对方还款打算或承认手续，年末决算时要抄报清单，向领导报告以保证年度决算的正确性。4检查与考核临沂发电有限责任公司1999-10-10批准1999-11-10实施Q/118-302.196-19994.1本标准执行情况由，由部门负责人按月检查与考核。4.2考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分。4.3考核结果与公司经济责任制挂钩兑现。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---临沂发电有限责任公司1999-10-10批准1999-11-10实施---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---