安徽省能源集团有限公司财务信息管理办法北大纵横管理咨询公司二零零六年八月---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---版本：V1.0修改记录页数版本修改日期修改说明修改人审核人备注---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---目录---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第一章总则第一条目的为规范安徽省能源集团有限公司（以下简称“集团公司”）财务信息管理，加强集团公司对下属子公司财务信息的了解和控制，使财务信息能够更好地为管理决策服务，根据国家有关财经法规及公司的实际情况，特制定本办法。第二条财务信息管理的原则（一）真实性原则。各单位的财务信息应该按照经济交易的实际情况，如实反映财务状况、经营成果和现金流量。（二）及时性原则。各单位的财务信息应该根据要求的期限及时进行反馈，不得滞后或提前。（三）可比性原则。各单位提供的财务信息在统计口径上应该可比，各单位应按照《企业会计制度》的要求填制会计报表，并根据本单位的实际情况制定会计政策和会计估算方法，会计政策和会计估算方法一经确定，不得随意变更。各单位的内部管理报表应按照公司规定的统一格式进行填列。（四）有用性原则。公司对与经营管理决策关系重大的财务信息重点进行了解和控制。第三条适用范围本办法适用于集团公司及各下属全资、控股子公司。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第二章财务信息的组织及职责第四条各部门和岗位职责分工（一）集团公司主管财务总经理审核集团公司财务管理部上报的汇总财务信息，签字确认后报集团公司总经理（二）公司财务管理部1、负责制定集团公司财务信息管理规范，规定财务信息的范围、格式要求、上报时间；2、负责提供集团公司总部的财务信息；3、负责收集和汇总下属企业的财务信息，形成集团公司统一的财务信息体系，并上报给集团公司相关领导。（三）各子公司财务部门负责按照集团公司的要求及时提供财务信息。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第三章主要财务信息的内容及上报要求第五条各级财务部门需上报集团公司的财务信息包括下列几类：（一）基本报表：资产负债表、合并资产负债表、利润表、合并利润表、现金流量表、合并现金流量表、利润分配表、合并利润分配表、资产减值准备表、所有者权益变动表。（二）资金报表：资金余额报表、投资报表、融资报表。（三）往来报表：应收账款分析表、预付账款分析表、其他应收款分析表、应付账款分析表、预收账款分析表、其他应付款分析表。（四）固定资产报表固定资产增减变动表（五）运营报表收入报表、成本报表、库存报表、采购报表、成本报表、期间费用分析表、财务分析报告、预算执行情况报告。第六条财务信息上报的时间：周报：报告期次周上班时；月报：报告期结束后10日内；季报：报告期结束后15日内；半年报：报告期结束后20日内；年报：报告期结束后30日内。各类财务信息上报的时间如下表：表3－1：财务信息上报时间表报表类别报表名称周报月报季报半年报年报基本报表资产负债表√√√√利润表√√√√现金流量表√√√√资产减值准备表√所有者权益变动表√---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---报表类别报表名称周报月报季报半年报年报利润分配表√合并资产负债表√√√√合并利润表√√√√合并现金流量表√√√√合并利润分配表√资金报表资金余额报表√√√√√投资报表√√√√融资报表√√√√往来报表应收账款分析表√√√√预付账款分析表√√√√其他应收款分析表√√√√应付账款分析表√√√√预收账款分析表√√√√其他应付款分析表√√√√资产报表设备管理情况统计表√√√√设备增减变动表√√√√房屋建筑物变动表√运营报表收入报表√√√√成本报表√√√√期间费用分析表√√√√采购统计报表√√√√库存报表√√√√人工成本及费用报表√√√财务分析报告√√√预算执行情况报告√√√第七条财务信息的管理权限子公司的管理...