高星级酒店制度与标准作业程序编号：FD/PRO/022内容：会计部工作规定部门：财务部生效日期：2006年1月1日批准：目的：明确各职能人员的工作职责和管理规定，并凭此检查工作程序：1.出纳的工作1.1严格遵守执行国家财务法规及本酒店的有关的财务管理制度，负责全酒店现金和转账票据的收付工作，当天收入的现金和转账票据，要当天送交银行，不得积压。1.2根据各原始凭证编制银行存款有关凭证。1.3编制银行存款收付日报表，送财务总监审阅。1.4及时与银行对账单核对，对未达账项及时查询，每月末作出银行余额调节表。1.5对支票的签发，要严格按照财务制度规定程序进行办理，不许签发全空白支票。领用支票要在专设笔记本进行登记，认真办理领用和注销手续。业务经办人员领用转账支票于7天内结算报账，不能报账的，须说明理由，约定报账日期，无合理原因拖延报账的报财务总监处理。1.6对填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，并与存根一并保存，空白支票不得事先盖全印鉴。支票遗失要及时报告领导并办理挂失手续。1.7负责银行与外汇部门的联系，并办理有关结算事项，承担出国人员外汇领取及核销的有关手续。2.应付账会计工作2.1认真复核每一笔支出业务，严格执行《付款审批》制度；2.2对使用部门或采购部门填制的《用款申请单》，认真核对请购单或合同上的重要内容，特别该注意单价及数量，符合付款要求时在《用款申请单》上签字并注明请购单号或合同号，同时将该笔支出业务逐一、详细地登记于请购单或合同上。2.3应付账会计对成本部报送的验货记录逐一进行登记并对已付款逐一销账；2.4每月末时将所有的货到款末付的物品做一份“货到款未付明细表”交会计主管；2.5月末与成本部进行各类入仓存货及直接入厨进货核对；2.6对已执行完毕的合同和请购单上盖上“已完成章”，并分部门装订。3.固定资产会计工作3.1负责对全酒店的固定资产核算；3.2对固定资产的增、减变动按固定资产管理要求进行操作；3.3负责对各部门的固定资产的核对并与会计部的固定资产明细核对；页数：1/2编号：FD/PRO/0224.总账会计工作4.1负责对成本部及有关部门上报的各类报表进行会计处理；4.2对所有需做转账凭证所附的原始凭证进行审核并编制转账凭证；4.3月末负责与成本部各类存货余额的核对及与信贷部应收账款明细余额的核对；---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---4.4协助会计主管完成每月的会计报表工作；4.5对已审核的各类记账凭证进行分类装订成册并编号；4.6月初7日以前填制各项纳税申报表交会计主管审核；4.7负责对所有会计凭证、账册、会计报表的会计档案管理工作。5会计主管工作5.1遵守财经纪律，执行财务制度，严格执行《会计法》。5.2负责检查和监督会计、出纳人员的工作，组织会计核算体系，按会计程序处理日常财务核算，检查督促会计人员对凭证的记录，要做到摘要简明、扼要、数字准确及时。5.3督促、检查所属会计人员按权责发生制处理账务，按规定划分资本、成本、费用。5.4复核会计凭证和账表，审核凭证是否合法，内容是否真实，审批手续是否完备，数字是否正确。对于记账凭证所附的原始单据是否齐全和符合规定，对于不符会计规定的工作问题，要及时查明并更正。5.5负责办税，正确计算应缴税金并按时完税。5.6协助财务总监做好年度决算及年度预算工作。页数：2/2编号：FD/PRO/022---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---