内部审计管理办法第一章总则第一条：为了加强公司内部审计监督、使审计工作制度化、规范化、并根据国家审计法规结合本公司实际情况，特制定本管理办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案：设立审计部，配置若干专职人员；公司根据发展规划，逐步形成多层次，多功能的审计监督体系；第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，公司应对审计人员工作进行奖励和处罚；第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密；第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门，个人不得阻挠和打击报复。第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：1.公司各职能部门、员工；2.公司各项目工地；3.总经理认为需要检查的其他事项和人员；第八条内部审计范围1、与财务收支有关的经济活动；2、财务计划的执行和决算；3、公司资产的使用、管理及保增值情况；4、管理活动、行政活动；5、其他认定事项；第九条内部审计依据：1.国家法律、法规、政策；2.公司规章制度3.公司经营方针、计划、目标；4.其他有关标准.第四章审计种类和方式---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第十条公司内部审计包括：1.财务收支审计.对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查；2.专案审计.对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处；3.专项审计.包括：（1）管理审计.对被审单位管理活动的效率性进行审计；（2）效益审计.在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计；（3）审计调查，对公司普遍存在的问题进行专师调查；第十一条公司内部审计方式有：1.报送（送达）审计被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查；2.就地审计审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件；第五章内部审计和内容第十二条内部审计的内容包括：1.财务计划及其预算的执行的决算；2.固定资金产投资项目的立项、资金、以及预处算、决算、竣工、开工审计；3.资产管理情况；4.经营成果、财务收支的真实性、合法性、效益性；5.内部控制制度的健全、严密、有效性；6.重要经济合同、契约的签订；7.各部门、下属企业领导离任审计；8.其他交办的审计事项；9.向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料；第六章内部审计的主要职权---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第十三条内部审计行使下列职权：1.召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议；2.参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；3.要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、账簿等文件资料；4.检查被审计单位的凭证、帐簿、报表、资产；5.对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料；6.提出改进管理，提高效益的建议；7.对违反财经法规行为提出纠正意见；8.对严重违反财经法规，造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；9.对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会报告；10.对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议、采取必要措施，追究有关人员责任；11.参与制定、修订有关规章制度；第七章内部审计工作程序第十四条内部审计工作程序；1.制定公司审计计划和工作方案，经总经理批准组织实施，必要时报送审计机关；2.书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间；3.实施审计，审计人员可采取审查凭证、账表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人同调查取证等措施。4.提出审计报告、作出审计结论及审计处理意见；5.下达审查处理决定；第十五条审计程序过程注意事项：1.审计前，应向被审计单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书；2.审计处理决定由总经理批准下达；3.复议期间，原审计结论和决定必须照常执行；---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---4.重大事项审计报告董事会备案；5.审计...