各市（州）劳动和社会保障局：《四川省社会保险经办机构内部控制评价暂行办法》已于2007年12月6日经第十七次厅务会议通过，现印发给你们，请按照本办法规定，认真组织开展对辖区内社会保险经办机构内部控制的评价工作。二○○七年十二月十四日四川省社会保险经办机构内部控制评价暂行办法第一章总则第一条为规范和加强社会保险经办机构内部控制评价工作，全面提高社会保险经办机构内控水平，有效防范社会保险基金管理风险，根据《四川省社会保险经办机构内部控制暂行办法》和相关规定，制定本办法。第二条本办法所称社会保险经办机构内部控制评价，是指劳动保障行政部门按照一定的程序和标准，对辖区内社会保险经办机构内部控制的健全性、合理性和有效性所进行的综合评判。第三---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---条各级劳动保障行政部门应建立社会保险经办机构内部控制评价制度，按照本办法的要求和有关法律法规的规定，认真开展对社会保险经办机构内部控制的评价。第四条社会保险经办机构内部控制评价的目标是：（一）督促社会保险经办机构遵守法律法规和规章制度；（二）促进社会保险经办机构规范内部管理，优化业务流程，提高工作效率；（三）促进社会保险经办机构健全内控制度，完善内控机制，提高风险管理水平；（四）督促社会保险经办机构管好用好社会保险基金，维护基金安全完整，实现基金保值增值；（五）促进社会保险经办机构提高信息质量，维护社会保险的公信度。第五条开展内部控制评价应遵循以下原则：（一）全面性原则。内部控制评价应覆盖内部控制的全过程及其结果。（二）客观性原则。评价工作应以法律法规和规章制度为依据，做到实事求是，客观公正。（三）重要性原则。评价活动应以风险为导向，重点关注风险较大的业务环节和重要的评价点。第二章评价内容---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第六条社会保险经办机构内部控制评价包括对控制过程的评价和对控制结果的评价。过程评价主要是对控制环境、业务控制、会计控制、审计稽核控制、信息系统控制和人员素质控制的评价；结果评价主要是对内部控制目标实现程度的评价。第七条控制环境评价的要点：（一）机构（岗位）设置。机构设置是否符合分工合理、权责统一的原则；岗位设置是否体现不相容职务相互分离的原则；是否制定岗位工作目标和工作标准，并为工作人员编制工作手册。（二）流程管理。是否制定规范统一的业务流程；流程设计是否体现科学合理、优化组合、高效便捷的原则；业务流程中有关业务要求和风险提示是否明确；是否对业务流程不断进行改进和完善。（三）授权管理。各项业务办理是否严格实行授权管理；授权是否体现集权与分权相结合、执行与监督相分离的原则；每个部门、岗位及人员的权限是否在文件中明确。（四）风险管理。是否了解经办工作中面临的主要风险，对风险进行识别、评估和监控，全面实行风险管理；是否落实风险管理的责任，建立风险分析报告制度，制订风险处置预案。（五）内控制度。是否根据主管部门的要求和风险管理的需要制定必要的内控制度；内控制度是否全面、系统和完整，并具有可操作性；内控制度是否在单位内部公开并被监督执行。（六）信息披露。是否建立信息披露制度，按规定向社会披露有关社---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---会保险的政策法规、办事程序和有关业务财务信息。第八条业务控制评价的要点：（一）参保登记。办理社会保险参保登记的手续是否完备，相关的证件资料是否齐全；是否对注销登记后参保人员的个人账户和待遇支付作出处理，及时封存其参保信息和档案资料。（二）基金征缴。是否对参保单位申报的缴费人数、工资总额和参保人员申报的缴费基数等情况进行审核；是否按时编制和下达年度基金征缴计划，征缴方式是否安全高效，并方便参保人员缴费；征缴部门与财务部门是否按期对账，建立单位和个人缴费记录台账，对缴费单位实施动态管理；对单位欠费是否按规定及时发出《催缴通知书》或通过新闻媒体向社会进行公告；对拒不执行的单...