附件：证券业务内部审核办法（试行）1、本办法适用于本所总部及各分所的证券业务。2、本办法所称证券业务，包括公司首次发行股票与上市业务、上市公司证券发行业务、上市公司购并重组业务、基金公司设立与基金发行业务、企业债券发行业务、短期融资券与中期票据发行业务、金融债券发行业务，以及其他需要报送主管部门或监管机构审批、核准、备案并需要律师出具法律意见书的公司业务与证券业务。3、本办法适用于所内律师从事的境内证券业务和涉外证券业务。4、内部审核是本所对证券业务实行质量与风险控制的管理与服务工作。内部审核不减轻和转移项目主管合伙人及项目组对项目的任何责任。5、审核人员应该独立、客观、公正、专业地开展内核工作。为保证内核人员的这一立场，一般情况下内核人员不因为内核工作承担不利后果。6、本所任何律师从事证券业务，出具法律意见书和律师工作报告均须按照本办法规定进行内部审核，内部审核包括初核和复核。未经内部审核，不得出具。7、本所建立内部证券业务审核小组，内核小组成员由公司证券部和国际业务部高级合伙人协商推荐境内外公司证券业务的资深律师、合伙人及高级合伙人作为人选，报管委会核准，组长由公司证券部与国际投资与贸易部部部门主任商部内高级合伙人后指定，任期两年。8、证券业务内部审核的内容包括：文件形式审核、文件内容审核、工作底稿审核。9、工作底稿的建立标准如下：（1）工作底稿应当有清晰的目录，便于查找；（2）工作底稿应当装订整齐，妥善保管；（3）工作底稿应当包括执业规则第四十条所要求的十项内容（详见附件二），力求完备。10、内部审核程序如下：（1）每一项目的主管合伙人在将拟出具文件提交内核之前，应负责完成项目组内部审核，对文件内容、格式、文字及工作底稿全面把关，确认该等文件在内容、格式及底稿方面均已符合报请内核的要求，在提交的《证券业务内部审核表》写明审核时间、提示事项并签字，在项目主管合伙人未履行前述自主审核程序前，内核小组可拒绝该次内核申请。（2）除非事先向内核小组组长提出申请并得到批准，提交内核的文件的基本格式须符合本所“证券业务示范文本”的格式要求。项目组提交文件格式第一次不符合“证券业务示范文本”要求时，内核小组将向项目组提出书面提示（在该种情况下，鉴于调整格式将增加工作量，内核人员不能确保按时内核完毕，由此导致的延误由该合伙人自行负责）；第二次出现此种情况时，内核小组可拒绝接收内核材料，要求项目组按照“证券业务示范文本”的格式要求制作文件，后果由该项目组主管合伙人自行负责。（3）项目组须于拟正式出具意见书、律师工作报告日期5日以前，将文件提交内部审核，提交时附送《证券业务内部审核表》，重点说明项目涉及的重点及疑难问题以及经办律师的处理结果。（注：目前，请将上述文件发邮件给担任组长的陈实律师（境内业务）或金涛律师（境外业务），并抄送给张玥秘书（zhangyue@jtnfa）.（4）由两名资深律师（简单业务可由一名资深律师）对文件进行初核，初核过程中应对工作底稿建立情况进行审查，并应与经办律师面谈。对于工作底稿中不符合本办法第7条要求的地方，负责初核的律师应当要求经办律师限期纠正。初核中有权要求经办律师对项目有关问题进行说明和解释。初核原则上应于3日内完成，并将初核报告写入《证券业务内部审核表》，内容应包括初核过程、对文件的基本评价、存在的问题及提出的处理建议。（5）初核报告提交一名担任复核的合伙人复核，经复核后认为可以出具或者经修改后可以出具的，写明可以出具或经修改后可以出具的意见；复核律师认为有重大疑难问题或者不宜出具的，或者项目组主管合伙人与内核律师意见发生严重冲突的，复核律师或者项目组主管合伙人应提请组长召集初核律师及最少两名高级合伙人进行讨论，按少数服从多数原则做出决定必要时项目组成员可以参加讨论，但不享有表决权。复核意见以及召集会议的的讨论意见写入《证券业务内部审核表》。（6）凡要求修改后出具的，项目组和经办律师必须修改，并将修改说明写入《证券业务内部审核表》提交初核律师与复核律师，在履行相应程序后出具。11、项目...