温州市社会保险经办机构内部控制实施办法（试行）第一章总则第一条为强化我市社会保险经办机构（含就业管理服务机构）内部管理与监督，防范和化解运行风险，规范社会保险管理服务工作，确保社会保险基金安全，根据《浙江省社会保险经办机构内部控制暂行办法》（浙劳社监督〔2007〕139号）规定，制定本办法。第二条本办法所称的内部控制是指各级社会保险经办机构对系统内部职能部门及其工作人员从事社会保险管理服务工作及业务行为进行规范、监控、评价、纠错的方法、程序、措施的总称。内部控制由组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制等组成。第三条本办法适用于我市各级社会保险经办机构。第四条内部控制建设的目标：在全市社会保险经办机构系统内建立一个运作规范、管理科学、监控有效、考评严格、纠错有力的内部控制体系，对社会保险经办机构各项业务、各环节、各岗位进行全过程的监督，提高社会保险政策法规和各项规章制度的执行力，保证社会保险基金的安全完整，维护参保者的合法---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---权益。第五条内部控制应遵循以下原则：（一）合法性。内部控制的各项内容规范、统一，符合国家和省有关社会保险法规、政策的要求。（二）完整性。各项业务管理行为都有相应的制度规定和监督制约。所有部门、岗位和人员，所有业务项目和操作环节都在内部控制的范围内。（三）制衡性。从组织机构的设置上确保各部门和岗位权责分明、相互制约，通过有效的相互制衡措施消除内部控制中的盲点和弱点。（四）有效性。在岗位、部门和单位三级内控管理模式的基础上，形成科学合理的内部控制决策机制、执行机制和监督机制。建立合理的内控程序，保障内控管理的有效执行。（五）适应性。各项具体工作制度和流程都应与管理服务实际相结合，根据需要及时进行调整、修改和完善，适应社会保险管理服务的变化。（六）持续性。内部控制保持持续性，不因机构调整、人员更换而出现纟比漏。第六条人力资源和社会保障行政部门对社会保险经办机构内部控制制度执行情况实啟监督检查。各级社会保险经办机构应建立健全内部控制制度，业务部门负---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---责本业务环节的内部控制工作，稽核部门负责组织实施本地区、本部门管理范围内社会保险内部控制的监督检查工作。上级社会保险经办机构对下级社会保险经办机构的内部控制工作进行指导、监督和检查。第二章组织机构控制第七条建立完善的组织决策控制制度。全市各级社会保险经办机构应对内部机构、岗位设置、决策程序、法人授权、审批归档等方面作出具体、明确的规定。第八条建立科学的人事管理制度。除应当共同遵守的机关事业单位人事管理制度外，还应对岗位设置与职责、人员调配与使用、干部培训、考核与奖惩作出详细规定。第九条建立明确的领导授权控制制度。对授权的人员与范围、权力的制约与监督、岗位轮换或分工调整、常规审计与离任审计等作出明细规定。第十条建立有效的内控考评制度。对业务风险控制情况的评价、违反内控规定的处罚等内容作出明文规定。第十一条待遇核发、基金财务、稽核内审、信息系统维护等工作不得同一人兼任。第十二条各级社会保险经办机构要按规定设立稽核部门，---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---按要求配齐配强工作人员，明确具体职责。第三章业务运行控制第十三条规范业务操作流程。按照社会保险有关政策和法规，规范参保登记管理、缴费申报与核定、账户管理、转移与退保、待遇审核、待遇支付、医疗费用结算、社会化管理、基金财务管理、档案管理、计划统计管理、稽核监督等环节的操作流程。第十四条建立业务审核制度。办理社会保险各项业务应严格审核相关报表、凭证等资料的真实性、完整性和有效性，出具的相关资料和凭证应规范统一，数据修改应有严格的审批制度和程序，同时进行登记备案。第十五条明确各业务环节的工作范围、责任。业务操作实行授权管理，设置处理权限。各部门、岗位的业务管理、操作人员都应在其职权范围内...