公司财务管理暂行规定第一章总则第一条为进一步强化公司财务管理，规范和完善财务活动，实现我公司财务管理工作系统化、制度化、程序化。做到有章可循、有规可依，在认真总结过去财务管理过程中好的经验和不足的基础上，特制定本规定。第二条财务管理就是对企业生产经营过程中产生的财务活动和财务关系的管理，主要是通过资金流动，对企业生产经营活动过程所进行的管理，也就是说只要存在资金运用，无论以何种形式存在，都须进行相应的管理。因此，财务管理是一项系统性工作，不是一个部门、某一个环节就能完成的；当资金流存于哪个环节，就必须实施相应的有效管理，使之系统化。根据资金形态、运行分布情况，施行财务管理的主要部门有：财务、经济管理、市场开发、安质、设备、物质、工程管理、人力资源、审计等部门；由于财务部门是资金管理的主要部门，负有核算、监督、反映的职能。因此，财务部门是实施财务管理的主管、牵头部门。第三条财务管理必须制度化。财务管理的目的就是在企业内部通过实施管理，降耗减费，使企业价值最大化。围绕这一目的，对凡有资金流动的各部门、各环节，均须建立、健全相应的管理制度和降耗措施，达到增收节支、挖潜增效的目的。第四条财务管理必须按一定的程序实施，使之程序化。以计划审批管理为主、报销审批管理为辅。1第五条对属于财务管理范畴由其他业务部门制订的规章制度，作为本规定的支持性文件。第六条本规定目标：1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。第二章资金管理第七条资金是企业的“血液”。因此，全公司的所有资金，必须全部、完整地纳入单位各级财务管理、核算。任何单位不得私设“小金库”，滞留帐外资金。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第八条各单位的主管领导、各业务部门，都必须高度重视其资金的筹措、运用、管理、审批、核算工作。第九条货币资金管理。货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。1、现金管理。（1）各单位库存现金余额一般不得超过5万元，对地处偏远山区交通不便的项目部库存现金余额不得超过10万元。现金收、支业务必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术2等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。（2）应当定期和不定期地进行现金盘点，每月至少盘点一次，编制现金盘点表，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。（3）为保证出纳业务工作的安全，出纳人员到银行办理大额现金业务时，必须派专人护送，必要时还应派专车办理存取款业务，对偏僻项目工地的来往，更要加强货币资金的安全、保卫、防护工作。工地现场财务办公地点，必须符合安全防护要求，并安排财务人员住守，不得有其他人员混居。（4）不得违规使用银行卡，严禁公款私存、贪污挪用。2、银行存款管理。（1）银行帐户的管理：公司财务部负责所属各单位银行开户管理工作；各单位开立帐户，必须经公司财务部签署意见，报公司总会计师审批。按现行银行帐户管理规定，成建制单位可以开立一个专用存款帐户；临时性独立核算项目，可以开立一个临时存款结算帐户；施工单位因异地施工，需开立其他银行存款帐户，须报经公司财务部审核、总会计师审批后办理。各单位开立银行帐户，须到公司财务部留置银行印鉴印模后方可使用。（2）各单位应按银行结算管理规定办理银行存取款业务，银行印鉴（单位财务专用章）必须实行分管。银行印鉴一般由项目财务主3---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---...