深圳市公园管理中心财务管理细则（试行）第一章总则第一条为进一步加强财政资金管理，规范会计核算行为，提高服务质量和办事效率，确保市公园管理中心（以下简称中心）和各公园工作的有效衔接和通畅运行，根据有关财经法律法规规定，结合中心实际情况，制定本细则。第二条本制度适用于中心各部室、各公园。第三条财务管理原则是合理、节约、有效、诚信。第四条费用开支按总额控制、预算管理、分项核算的方式实施。年初由中心综合部将经过批准的预算下达至各公园并实施跟踪考核。第二章部门职责第五条费用实行多级管理，其中，费用开支部门是中心各部室、各公园；费用管理部门为中心综合部及公园财务人员；费用审批部门为中心领导、各部室负责人及各公园负责人。第六条费用管理部门的职责1、根据中心年度费用预算目标，制定职责范围内费用预算并分配至各费用开支部门，报经中心领导审定后，作为各费用开支部门年度费用控制标准。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---2、负责审核各项费用内容的真实性、合法性；对违反国家财经纪律和中心管理规定以及不真实、不合法的原始凭证，予以退回；对恶意弄虚作假，假公济私等违法、违规现象，予以揭露并报中心领导处理。3、接受和审核费用开支部门提交的超预算申请报告，提出意见并报中心领导审定。对费用超过预算的业务，一般不予受理。4、定期对管理权限内的费用开支进行分析，评价各单位费用预算执行情况，并向中心领导提交预算执行分析报告，对预算执行出现的重大偏差提出解释性意见。5、完成领导交办的其他任务。第七条费用开支部门的职责1、根据中心下达的本部门各项费用预算，合理安排费用开支；2、有特殊情况欲超预算列支费用，按照报文程序向中心提出追加费用预算申请，经中心领导同意或经中心重大问题议事会议讨论通过后方可列支费用。3、定期对本部门费用开支情况进行分析、检查，对超预算情况作必要说明。4、对本部门费用内容及原始凭证的真实性和合理、合法、合规性负责。第八条费用审批部门的职责1、负责审定年度费用预算以及追加预算申请。2、按照审批权限，审批各项费用开支。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第三章原始凭证第九条报销的原始凭证包括外来凭证和自制凭证。外来凭证主要指对外取得的发票、行政事业性收据、结算单、验收单及合同、协议等；自制凭证主要指费用报销单、费用开支申请报告等。第十条外来凭证的规定1、报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据。2、发票内容要齐全。单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符；单位名称统一为：深圳市公园管理中心；购物发票原则上应附有收款方的明细清单或购物小票。3、发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得在发票上更正；发票其他内容有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处加盖出具单位印章；超出税务、财政部门规定时效的票据无效。4、印章要齐全。报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开具发票单位发票专用章。事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。收款方与票据出具方单位名称完全一致才能予以转账支付。收款方与票据出具方单位名称不一致并由集团内部实行统一结算时，需由票据出具方提供书面证明及相关资料。5、从外单位取得的发票如有遗失，可将原开出单位发票存根联或记账联复印后加盖原单位公章，注明“与原件相同”字样，---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---由报账单位经办人写明情况并根据中心报账审批规定经审批领导签署意见后一同作为报销凭证。6、合同、协议等第一次付款时附原件，以后分期付款时需附相关支付条款、工程款支付汇总表和进度说明表。工程项目报销应附相关合同（协议）、工程预（结）算书、进度说明、验收报告等资料，并按政府采购的要求进行招投标。7、中心公务车辆实行定点维修、加油，发生的费用在本单位车辆预算经费中列支。公务车辆维修发票须同时附上材料费、工时费等...