中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于据实申报企业）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）纳税人名称居民国（地区）名称及代码行次项目账载金额依法申报金额备注1营业收入2营业成本3营业税金及附加4营业费用5管理费用6财务费用7营业利润7=1-2-3-4-5-68营业外收入9营业外支出10利润（亏损）总额10=7+8-911其他应税项目调增（减）额12按规定可弥补的以前年度亏损额13应纳税所得额13=10+11-1214法定税率（25%）15应纳企业所得税额15=13×1416实际征收率（%）17实际应纳企业所得税额17=13×1618减（免）企业所得税额18=15-1719境外所得应补企业所得税额20境内外实际应纳企业所得税额20=17+1921本年度已预缴企业所得税额22以前年度损益应补（退）企业所得税额23本年度应补（退）企业所得税额23=20-21+22谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关：经办人：经办人及其执业证件号码：受理人：申报日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日国家税务总局监制表单说明---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---一、本表及附表适用于能够提供完整、准确的成本、费用凭证，如实计算应纳税所得额的非居民企业所得税纳税人。非居民企业（以下简称“企业”）正常经营的，自年度终了之日起五个月内向主管税务机关报送；在年度中间终止经营活动的，应当自实际终止经营之日起六十日内向主管税务机关报送。在纳税年度内无论盈利或者亏损，都必须按照企业所得税法的规定报送本表和相关资料。二、企业应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。三、企业因确有困难，不能在规定期限内办理年度所得税申报，应当在规定的申报期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，可以适当延期。四、企业未按规定期限向主管税务机关报送本表、会计报表及主管税务机关要求报送的其他资料的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，予以处罚。五、本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。六、本表是在企业账载会计利润总额核算的基础上，依法进行纳税调整相关项目后申报企业应纳税所得额，并依法计算年度应纳所得税。本表及附表的账载金额是指企业根据现行国家统一会计制度的规定，记载在相应报表、总账、明细账上的汇总或明细金额；依法申报金额是指企业按照现行税收法律、行政法规、规章和规范性文件的规定，对账载金额进行调整后的申报金额。七、本表用中文填写。八、本表有关栏目的填写如下：1.税款所属期间：正常经营的企业，填写公历年度，自公历1月1日起至12月31日止；企业在年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年12月31日；企业在年度中间终止经营活动的，应填报公历1月1日至实际终止经营之日。2.纳税人识别号：填写税务登记证上所注明的“纳税人识别号”或主管税务机关颁发的临时纳税人纳税识别号。3.金额单位：精确到小数点后两位，四舍五入。4.纳税人名称：填写企业税务登记证上的中文名称或临时税务登记的中文名称。5.居民国（地区）名称及代码：填写设立常驻代表机构的外国企业或来华承包工程、提供劳务等的外国企业的总机构的居民国（地区）的名称和代码。6.营业收入：分别填写附表一第1行对应栏目数据。7.营业成本：分别填写附表一第9行对应栏目数据。8.营业税金及附加：填报企业经营业务实际发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。已经计入期间费用的税金及附加不得重复填列。9.营业费用：分别填写附表一第14行对应栏目数据。10.管理费用：分别填写附表一第30行对应栏目数据。11.财务费用：分别填写附表一第46行对应栏目数据。12.营业外收入：...