武汉市市级预算单位银行账户和资金管理暂行办法第一章总则第一条为了进一步规范市级预算单位银行账户和资金管理，根据有关法律、行政法规及财政国库管理制度改革的要求，结合我市实际，制定本办法。第二条本办法适用于市级预算单位银行账户和资金的管理。市级预算单位分为一级预算单位、二级预算单位和基层预算单位。第三条市级预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案制度。第四条市级预算单位银行账户实行年检制度。第五条市级预算单位财务管理机构统一管理本单位的银行账户和资金。第六条市级预算单位负责人对本单位银行账户和资金管理的合法性、合规性、安全性负责。第七条市级预算单位应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行开立银行账户、存取资金。第二章银行账户的设置第八条市级预算单位按照国库集中支付管理的要求，开设一个预算单位零余额账户。该账户用于财政授权支付，主要办理转账、提现等结算业务，可向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及经市财政局批准的特殊款项，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。第九条市级预算单位可根据需要经批准开设特设专户。该账户用于核算经市政府批准或由市政府授权市财政局批准的特殊专项资金。第十条市级预算单位根据住房制度改革的有关规定，可开设一个专用存款账户，用于核算住房制度改革政策规定的住房专项资金。第十一条市级预算单位需要开设外汇账户、外汇人民币限额账户的，按照国家外汇管理部门和财政部门有关外汇账户---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---管理的规定办理。第十二条市级预算单位可按相关规定开设党费、工会经费专用存款账户。第十三条市级预算单位因特殊原因需要设立贷款转存款账户、保证金存款账户的，经审核批准后可分别开设一个一般存款账户。第十四条市级预算单位在上述银行账户之外，不得开立其他银行账户。第十五条市级预算单位可根据本单位实际情况，对上述需要开立的银行账户进行合并。账户合并后，按资金性质的不同设置明细账，分别进行核算。第十六条取消预算单位基本存款账户。对预算单位开设的基本存款账户进行清理后予以核销，结余资金划入武汉市市级预算单位专项资金财政专户实行统一管理，分户进行核算，结余资金的使用通过国库集中支付系统进行。第十七条取消预算单位专项资金账户。对预算单位开设的基本建设等专项资金账户进行清理，凡属审核不予以保留的核销账户，原账户余额划入武汉市市级预算单位专项资金财政专户实行统一管理，分户进行核算，资金的使用通过国库集中支付系统进行。第十八条取消预算单位开设的收入汇缴专用存款账户，资金收缴直达国库或财政专户。第十九条未实行国库集中支付改革的二级预算单位和基层预算单位经审核批准可开设或保留一个基本存款账户和本办法规定的其他账户，其余账户一律取消。第三章银行账户的开立第二十条市级预算单位按本办法规定报经财政部门审批后，按就近方便的原则选择银行开立账户。一级预算单位申请开立银行账户，直接报财政部门审批；二级预算单位和基层预算单位申请开立银行账户，应逐级报一级预算单位汇总后报财政部门审批。第二十一条预算单位零余额账户的开立。(一)预算单位开立零余额账户，应按规定程序向市财政局提出申请，并办理预留印鉴手续。(二)预算单位申请开立零余额账户，由一级预算单位审核汇总，填写《财政授权支付银行开户情况汇总申请表》(附件一)报市财政局。市财政局审核同意后，制作《预算单位零余额---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---账户开立批复书》(附件二)通知代理支付经办银行。(三)代理支付经办银行根据市财政局《预算单位零余额账户开立批复书》，按《人民币银行结算账户管理办法》的规定，审查预算单位开户资料，经审查合格的，报中国人民银行武汉分行营业管理部核准，核准后具体办理开立预算单位零余额账户业务。(四)预算单位零余额账户开立后，代理银行将所开账户开户银行名称、账号等详细情况书面报市...