最新物业管理公司财务部财务收支年度决算编报规定

财务收支年度决算编报规定为准确反映大厦每一年度财务收支情况,确保年度决算编报符合企业财务制度的规定,特制定本规定。(一)相关职责1.年度财务收支决算编报工作由财务部经理负责。2.财务部经理负责检查其编报截止日期是否是当年度的12月31日。(二)编报要求1.财务部经理在编报年度决算前,应进行账账核对。2.检查是否存在应提未提、应摊未摊之费用。3.所编制的记账凭证是否已全部记账。4.应对存货物资进行盘点清查,并做好相应记录。5.检查盘盈、盘亏及报废的财产是否已进行账务处理。6.检查应结转的费用是否已结转,应调整的账务是否已调整。7.确定所有费用已列支,所有的收入已入账,且账账相符、账物相符。8.编制编码余额表及科目余额平衡试算表,经验算准确后,才可进行决算编报工作。9.根据编报的财务报表,进行财务收支分析。财务分析必须做到对某些财务指标进行定量及定性分析。10.最后形成完整的年度财务报告。(三)资料处理1.对年初余额进行调整的,应记入年初余额调整记录表。2.连同当年各月报表归档。(四)相关记录编码余额表(表5-18)年初余额调整记录表(表5-19)科目余额平衡试(算)表(表5-20)表5-18编码余额表科目编码类别余额科目名称级别港币余额折算本位币美元余额折算本位币人民币余额综合本位币表5-19年初余额调整记录表调整科目调整事由调整金额---本文来源于网络,仅供参考,勿照抄,如有侵权请联系删除---表5-20科目余额平衡试(算)表时间:单位:元(人民币)资产类余额负债类余额现金应付账款银行存款应付工资应收账款应缴税金减:坏账准备预收账款累计账款其他应付款其他应收款其他应交款待摊费用预提费用存货长期应付款一年到期的长期投资合计长期投资所有者权益固定资产原值实收资本累计折旧资本公积固定资产净值盈余公积递延资产未分配利润合计负债及所有者权益合计---本文来源于网络,仅供参考,勿照抄,如有侵权请联系删除---

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