关于对部门发票管理规定为了加强公司发票管理特制定本发票管理规定。一、发票管理部门公司的发票管理是由公司财务部统一向税务机关申请并按规定领取和使用，按照税务机关对税务发票管理规定的要求，公司财务部有权对公司各部门发票领用、开具、保管等制定内部管理规定；有权对各部门发票的管理进行监督和检查。二、发票的领用1、公司财务部对各部门领用发票实行验旧供新，即按份验销开票金额的方式进行审核，符合规定后方可领用。2、如当月有作废发票的部门，必须在月底前到公司财务部验销作废的纸质发票，否则不提供发票。3、到公司财务部开具发票的，必须填写《开具发票申请单》，且有部门负责人的签名，否则不给予开具发票。三、发票的开具1、发票的开具范围必须符合税务机关的规定范围，允许的开具内容有：旅游费、团费、团款、考察团费、参观考察团费、代订房费、代订车费。各部门不得自立名目。2、各部门必须按分配到的纸质发票上印刷的流水号顺序使用，不得随意挑号开具，发票开具日期与发票序号应对应，每张发票的开票最高限额为25万元。3、各部门财务人员开具发票后，必须在发票登记簿上进行登记，所登记的付款单位、金额、号码、必须与所开具发票的内容一致。4、由于电子类发票没有记账联，各部门应在开票系统中选择对每张开出的电子发票生成记账清单，作为会计记账的原始凭证。5、当月开出的发票只能在当月作废，跨月不能作废。已经记账的发票不能作废。要作废时必须先作废含有该条发票信息的记账清单号才能作废发票，各业务部门作废发票时应保管好纸质发票实物，并把作废电子发票的代码、号码、单位名称和金额记录在纸质发票上，务必当月交回总部财务。四、发票的交回---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---1、由于公司向税局领购的发票得提供使用完毕发票供检查方可领购新发票，财务部一般情况会提前2天通知，请收到通知后在规定时间交回财务部。2、门市部将当月开具的的所有发票统计金额，做好成本结算，及时报送公司财务部，由公司财务部核对。于次月5日前将当月所开发票及所发生团队做好账务处理，并将凭证交至总部财务，如不按时交回将停开发票、五、发票的管理1、各部门应认真配备好发票管理人员，应由专人负责发票领用、开具、管理等。2、对业务部门造成的作废发票，严重者公司财务部将停止该部门发票领用。3、发票领回后应妥善保管。发票不得转借、转让、代开发票。不得跨规定的使用区域开具发票，任何人不允许外带出去开发票。一经发现，除其他处罚外，严重者将停供发票。4、如因保管不善造成发票丢失，将按税局规定处以10000元以下的罚款，由此引起的刊登广告费用（必须在全国性的税务报刊上进行刊登遗失声明）由该部门承担，并停供发票3-6个月。5、部门如未按照本规定所开具发票的除按公司规定进行处罚外严重者则停止供应发票；部门未安税局相关规定，出现虚开或发现重大违规操作，永久停止供应发票。六、违反发票管理的处罚除上述公司处罚外，各部门因违规开具、使用发票的，转借、转让、虚开发票等。造成税务机关按规定给公司的补税、罚款、滞纳金或停止发票供应等的处罚损失，由违规部门负责。七、本制度从公布之日起执行。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---