---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---电网有限责任公司内部控制评价管理办法目录---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---1．总则1.1目的为了全面评价公司内部控制设计和运行情况，提升内部控制执行力，健全内部控制体系，防范风险，制定本办法。1.2适用范围本办法适用于公司总部及公司所属各单位。2．规范性引用文件《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11号）《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》（国资发评价〔2012〕68号）3．术语和定义3.1内部控制评价指对公司内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论、出具评价报告的过程。3.2内部控制设计缺陷指企业缺少为实现控制目标的必要控制，或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。3.3内部控制执行缺陷指设计上合理、有效的内部控制，在运作上没有被正确地执行。包括不恰当的人员执行、未按设计的方式执行等。3.5风险控制矩阵指以业务流程为线索，记录业务流程中的风险、控制目标、标准内部控制活动等信息的内部控制表单性文档。4．职责4.1内部控制评价工作小组公司各单位成立内部控制评价工作小组。内部控制评价工作小组是在内部控制管理委员会领导下，具体负责内部控制评价工作实施的机构。其主要职责为：4.1.1制定年度内部控制评价工作计划；---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---4.1.2负责协调安排内部控制评价工作；4.1.3审阅各流程风险控制矩阵，明确与实际情况不符之处并进行文档更新；4.1.4测试各流程控制点的有效性，并对测试结果进行详细记录；4.1.5认定内部控制缺陷并跟踪整改情况，根据测试情况编制内部控制评价报告；4.1.6负责内部控制评价工作的所有文档及报告的归档及移交工作。4.2内部控制评价工作小组组长内部控制评价工作小组组长由各单位分管领导担任。其主要职责为：4.2.1审批年度内部控制评价工作计划；4.2.2领导内部控制评价工作的开展；4.2.3督促内部控制评价工作的全面开展；4.2.4审核内部控制评价报告。4.3内部控制评价工作小组副组长内部控制评价工作小组副组长由财务部门主要负责人担任。其主要职责为：4.3.1组织制定并审核年度内部控制评价工作计划；4.3.2负责监督内部控制评价工作的总体进度和工作质量；4.3.3协调评价执行过程中的取样、测试工作；4.3.4审核内部控制评价报告；4.3.5及时向内部控制评价工作小组组长进行工作汇报。4.4内部控制评价工作小组成员内部控制评价工作小组成员由各业务领域的业务骨干、受托实施内部控制评价工作的第三方中介机构人员组成。其主要职责为：4.4.1制定年度内部控制评价工作计划；4.4.2根据内部控制评价工作的具体要求，按时、保质保量完成评价工作，并对评价结果负责，编制相应的评价工作底稿；4.4.3及时与内部控制评价工作小组副组长沟通工作进展以及遇到的问题；4.4.4与被评价岗位工作人员就内部控制评价工作内容、工作方式及评价工作结果等进行及时沟通；4.4.5认定内部控制缺陷并跟踪整改情况，根据测试情况编制内部控制评价报告。4.5被评价流程部门负责人4.5.1组织所在部门配合开展内部控制评价工作过程中涉及的抽样、访谈、测试结果确认等相关工作；---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---4.5.2确认内部控制评价工作小组成员发现的内部控制缺陷问题；4.5.3组织落实内部控制缺陷整改计划的制订与实施；4.5.4确认内部控制缺陷的整改再测试结果。4.6被评价流程各岗位/人员4.6.1配合内部控制评价工作过程中涉及的抽样、访谈、测试结果确认等相关工作；4.6.2对内部控制评价工作中发现的本岗位控制缺陷予以确认；4.6.3制定内部控制缺陷相应的改进计划并落实实施。5．管理内容与方法5.1内部控制评价目标和原则5.1.1内部控制评价的目标：5.1.1.1促进公司严格执行国家相关法律法规及企业内部管理规定要求。5.1.1.2保障公司资产安全、完整，提高财务信息的真实性、完整性和及时性。5.1.1.3促进公司及时修正、完善各项内部控制措施，有效地评估和控制可能出现的风...