超市固定资产业务控制管理规定1.0目的为明确财务部门职责，充分发挥财务部门的功能和作用，特制定本管理规定。2.0适用范围公司财务部、采购部适用。3.0职责固定资产是企业的生产手段，价值大、使用期限长。财务部门作为企业价值管理的职能部门，对企业的固定资产负有综合管理的责任。财务主管应会同其他部门主管制定固定资产业务的内部控制制度，监督各部门、各单位制定固定资产的增减变动和分布情况，确保企业固定资产的安全完整和有效使用。同时，应定期检查和分析企业固定资产使用情况，挖掘内部潜力，提高固定资产利用效果。4.0工作程序4．1固定资产业务的内部控制的要求4．1．1固定资产购买、自制、报废、清理、转移、调拨和出租均应经过批准，并取得相应凭证。4．1．2固定资产购买必须签订合同。4．1．3应建立固定资产目录、明细账和卡片。4．1．4定期对固定资产清点，对账实不符情况须经批准后方可进行账务处理。4．1．5固定资产折旧和大修理费用必须经过复核。4．1．6固定资产业务内部控制可分设备采购入库、付款业务、内部调拨业务、折旧业务以及报废清理业务。以设备采购入库及报废清理业务为例。4．1．6．1设备采购、入库和付款业务内部控制：A．设备部门编制设备计划交有关负责人审批。B．负责人批准后填表一式三联设备购买通知书，一联传设备部门办理采购，一联传财务部门作付款审核依据。C．设备部门根据设备购买通知书与供应单位签订购货合同，一份合同副本由设备部门保存，一联传财务部门备查。D．设备部门收到客户寄来的提单，与合同核对后填制设备入库通知单，一式四联，设备部门暂留二联，其他一联与提单一起传运输部门，一联仓库，通知其作好验收准备。发票暂时在设备部门保存。E．运输部门持提单去车站、码头提货，并填一式---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---两联到货清单。F．运输部门将设备和到货清单交仓库验收。仓库验收后签字将到货清单退运输部门保存。G．仓库根据到货清单和设备入库单登记入库单一起传会计部门，会计部门进行审核，核对设备购买通知单和合同副本，通知出纳部门付款，并登记固定资产和应付账款账户。H．出纳部门按付款业务程序进行付款。4．1．6．2固定资产报废清理的内部控制：A．定资产使用部门提出并填写报废申请单送设备部门。B．备部门批准报废后填制一式三联报废通知书，一联传申请部门，一联传会计部门，一联自存。C．备部门根据报废通知书销毁固定资产卡片，并登记固定资产明细账。D．使用部门根据报废通知书销毁固定资产卡片后传固定资产清理部门，通知清理。E．会计部门根据报废通知书销毁固定资产卡片，登记总账和明细账，并将残值转入固定资产清理账户。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---超市低值易耗品业务控制管理规定1.0目的为加强低值易耗品的保管及使用管理，促进低值易耗品的利用率，特制定本制度。2.0适用范围公司财务部适用。3.0工作程序3．1范围本制度所指管理上便于编号、贴标及归类管理的各项工具、仪器仪表、办公家具、小型办公设备等单位价值超过100元（含），低于2000元，不容易损耗且使用期限超过一年以上的公司财产。3.2会计科目列账原则使用期限不超过一年，单位价值在100元以内的应以费用科目列账，不在低值易耗品列账范围内。3.3管理部门低值易耗品按下列类别，由指定部门负责管理，其管理细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定。3.3.1企划用品；由企划主管负责管理。3.3.2办公用品、各项经营设备由行政部负责管理。3.3.3打印机、电脑配件由信息部负责管理。3.4编序低值易耗品取得后，由行政部管理。并依据类别及会计科目进行粘贴样签。3.5移交人员移交时，对于低值易耗品依相关的管理规定详列清册输移交。3.6增减报告会计部门应于次月15日前，编制《低值易耗品增置表》一式三样，并填列异常或更正内容后，送行政部核对。其中第一联行政部留存，第二联返会计部门自存，第三联送使用部门留存。3.7盘点低值易耗品管理部门应会同会计部门每半年对低值易耗品盘点一次。盘点后应填写“盘存单”一式三份，并注...