新能源汽车财务部增值税专用发票、普通发票管理规定增值税专用发票、普通发票管理办法（试行）一、目的为规范发票（包括增值税专用发票和普通发票，下同）管理及收取流程，避免因涉嫌虚开发票，获取不合规票据的等行为发生，增强相关人员的责任心，避免给企业造成不必要的经济损失，特制定本办法。二、适用范围适用于某新能源汽车有限公司。三、术语和定义1.增值税专用发票：增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。2.普通发票：增值税普通发票，是将除商业零售以外的增值税一般纳税人纳入增值税防伪税控系统开具和管理，也就是说一般纳税人可以使用同一套增值税防伪税控系统开具增值税专用发票、增值税普通发票等，俗称"一机多票"。四、引用文件无五、职责1.实施归口管理1.1每月初10号前由财务部通知供应商开票明细，---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---供应商开具的发票全部送交财务部。1.2其他部门因经办业务收到的发票，由其部门负责收取复核、登记之后转交财务部。2.设置备查薄各中心业务经管部门应对收取的增值税专用发票逐一登记，包括开票日期、供货单位、金额、税额及收票日期等，以备查考。3.财务部设置专人对发票进行管理，对业务部门移交的专用发票进行复核、签收。六、业务/管理标准、流程1.发票特别核查管理制度1.1采购发票的出具单位或销售开票单位必须与采购合同或销售合同核对一致，如不一致，应进行相应的合同变更或更换同合同相一致的发票。1.2采购款项应由公司账户划转发票出具单位账户，销售款项应由开票单位账户划转至公司账户，做到发票和资金的一致性。否则财务部门有权拒绝支付款项和开具发票。1.3当货物流出及流入与发票、资金不一致时，需要有证据证明其合理性，例如委托书等。1.4采购获得增值税专用发票业务，原则上不进行现金支付。小金额，特殊情况下支付现金需要获得该公司开具的收款收据（加盖印章）。1.5增值税专用发票的销售业务原则上不收取现金，特殊情况下需收取现金，需要向合同方和受票单位开具收款收据，并由交款人亲笔签名确认。2.发票接收复核管理制度2.1业务经办人接收发票后，应当立即执行以下流程进行复核：2.1.1检查发票开具的内容否与所提供的开票信息一致；2.1.2检查发票是否加盖发票专用章，印---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---章是否清晰；2.1.3检查发票日期书写是否正确；2.1.4检查发票开具货物及劳务名称及明细是否正确；2.1.5检查发票金额是否正确。2.1.6检查所开发票税率是否正确。2.2发票接受后应于3个工作日内交财务部门进行处理，原则上发票不能跨季度，大金额支出原则上不能跨月度。12月31日前，采购或其他费用支付部门应当将本年度已预算但尚未核销发票交由财务部门报销。2.3财务部门有权将采购经办人获取的不合规票据退回并要求更换。3.对外开具发票的管理规定3.1根据税法等有关规定，由公司会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。3.2发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名3.3已开具的发票由业务员签字确认。3.4所有对外出具的发票，均由经办人在发票登记簿上签字登记。3.5增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。3.6需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位营业执照副本（三证合一），并在复印件上加盖单位公章，同时提供其它开票信息。3.7开出的发票一定要具体经办人员全部联次一次性签字，不得遗漏。3.8对于发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明，以便于业务结算；变更证明要及时作附件入账或归档管理。3.9退货发票---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的蓝...