附件：江苏省会计师事务所信息化建设验收办法为贯彻落实《江苏省注册会计师行业信息化建设实施方案》，推动我省会计师事务所进行信息化建设，明确事务所信息化建设的要求和达到的目标，制定本验收办法。一、功能要求（一）业务项目管理事务所应该有统一规范的业务承接、委派、执行和质量控制规范。以鉴证业务为例，业务项目管理应该具备如下功能：1、业务承接：了解客户的业务委托目标和范围，了解客户的诚信、经营风险和财务状况，评估独立性和自身胜任能力等自身情况，编制业务承接/保持评价表并经适当审批，确定客户的业务风险级别，签定业务约定书（重大项目与一般项目可以有不同的业务承接及批准流程），业务承接后生成项目。2、业务委派：依据业务的性质委派具有适当专业能力和职业道德要求的人员组成项目组。并使业务委派与项目工时填报、业绩考评相关联。3、业务执行：见业务执行系统（审计辅助软件）。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---4、业务流程控制：复核（重大项目质量控制复核）、报告签发、印章申请，与业务执行系统中业务完成阶段衔接。5、职业道德管理与控制：独立性监控（事务所层面、业务项目层面、年度职业道德确认），独立性管理（传达独立性要求，进行独立性事件处理等），职业道德中的重要事项监控。（二）行政管理1、行政管理：实现包括收发文、印章管理、培训管理等行政管理，建立知识库（包括法规、事务所规章制度、案例、底稿规范等）。2、客户管理：记录客户信息并能及时更新。3、人力资源管理：人员基本信息、绩效考核（业务人员应包括执业情况、项目工时）。4、档案管理：业务完成阶段的业务档案归档等，按照准则和档案管理制度的规定对事务所档案进行管理，包括借阅和归还。此外，事务所需建立自己的财务管理核算系统，按规定确认事务所收入，确立合理的人员费用标准、进行项目核算。（三）业务执行系统（审计辅助软件），底稿模板应有统一的规范。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---1、风险评估：了解和评估审计单位整体层面和业务层面的内部控制、编制风险评估结果汇总表、拟定审计策略和审计计划（小型企业审计的审计计划）。2、控制测试：对内部控制的控制测试，编制控制测试汇总表。3、实质性测试：实施实质性测试，编制工作底稿。4、特定项目：实施会计估计等特定项目审计程序，编制工作底稿。5、业务完成阶段（业务流程控制）：实施业务完成阶段审计，编制工底底稿。二、架构与系统衔接（一）事务所行政管理、事务所业务管理与业务执行系统应该尽量基于一个平台建设，至少有数据接口。业务执行系统的业务完成阶段相应数据（复核控制、报告签发控制等）要能载入管理平台。（二）事务所报备信息的生成和导出。按照监管部门的要求产生报备信息，并可以导出成EXCEL文件。（三）数据备份。定期的数据备份制度和策略，保证自身信息和客户数据的安全。（四）数据安全：采用适当的授权制度和安全（网络）策略，保证自身信息和客户数据受到恰当的保护，未经授权的人不能访问。涉密的信息应该按照国家的相关规---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---定处理。三、使用要求（一）事务所的行政管理和业务管理应该覆盖总分所，所有审计鉴证业务均需在业务管理中统一管理。（二）事务所业务执行系统（审计辅助软件）应该覆盖所有审计鉴证业务，包括分所的审计鉴证业务。（三）事务所管理系统（包括行政管理、业务管理）与业务执行系统应正常使用3个月以上。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---