某高校内部审计工作规程实施办法精品

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某高校内部审计工作规程实施办法某高校内部审计工作规程实施办法（试行）第一章总则第一条为了加强学院内部审计工作，明确审计责任，提高审计质量，优质、高效、有序地完成审计任务，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》、《山东省内部审计工作规定》，以及《齐鲁师范学院内部审计工作实施办法（试行）》，结合实际情况，制定本办法。第二条本办法是审计处及其全体审计人员在实施审计、反映审计结果评价审计事项、提出和审定审计报告、出具审计意见书、作出审计决定和办理审计档案工作时应当遵循的工作规范是衡量审计质量的基本依据。第二章审计准备第三条审计立项（一）确定审计项目或审计对象的依据是：1.学院年度审计工作计划；2.上级主管部门下达的审计任务；3.学院领导交办的审计事项；4.学院有关单位委托的审计项目；5.其它调查论证需要审计的事项。（二）根据审计项目的具体情况选派审计人员组成审计组，并指定审计组长。审计组在处长领导下实行组长负责制。第四条审计处在审计3日前，向被审计单位送达审计通知书。审计通知书由审计---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---组组长按规定格式编写，并报审计处负责人审批。审计通知书的内容包括：（一）被审计单位或人员名称；（二）审计的依据、范围、内容、方式、时间；（三）对被审计单位或有关人员配合审计工作的具体要求；（四）审计组组长及其他成员名单；（五）审计处公章及签发日期。审计处认为需要被审计单位自查的，应在审计通知书中写明自查的内容、要求和期限。第五条审计组根据实际需要，调查了解被审计单位基本情况，并要求被审计单位或有关人员提供有关资料和情况：（一）财务隶属关系、机构设置、人员编制；（二）银行帐户、会计报告及其他有关的会计资料；（三）财务会计机构及工作情况；（四）相关的内部控制和风险管理制度；（五）相关的重要会议记录（六）前次接受审计、检查的情况；（七）被审计单位制订的有关规章制度及与审计事项有关的经济政策、批文、合同、协议等；（八）其他需要了解的情况。（九）对所提供资料完整性和真实性的承诺书。第六条编制审计方案（一）审计方案的内容包括：1.编制审计方案的依据；2.被审计单位或人员的名称和基本情况；3.审计的范围、内容、目标、重点、方式、实施步骤和预定时间；4.审计组组长、成员名单及其分工；5.编制审计方案的日期。2---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---

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