青岛市市级预算单位银行账户管理暂行办法第一章总则第一条为规范我市预算单位银行账户管理，理順財政资金拨付渠道，确保財政资金的安全、完整，促进財政国库管理制度改革的顺利实施，从源头上预防和治理腐败，根据《中央预算单位银行账户管理暂行办法爲结合《山东省行政事业单位银行结算账户管理暂行规定》和《人民币银行结算账户管理办法》及有关法律、行政法规，制定本办法。第二条本办法适用于市级各部门及所属行政事业单位、政府成立的临时办事机构（以下统称市级预算单位）和与时政有缴拨款关系的企业（以下简称企业）及各商业银行（不含城、乡信用社）。市级预算单位分为一级预算单位、二级预算单位和基层预算单位。与財政有缴拨款关系的企业包括享受财政政策的法人企业、承担政府投资基建项目的代建单位等。第三条市级预算单位开立、变更、撤销银行账户实行財政核准、备案制度，并实行银行账户年检制度。企业在与財政发生繳拨款业务时，其账户的使用、变更实行財政备案制度。未经财政部门同意，各市级预算单位一律不得随意开立、变更或撤销银行账户。第四条市级预算单位须由財务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。第五条市级预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。第六条市级预算单位应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行（以下简称银行）开立银行账户，不得办理单位信用卡。第二章银行账户的设直第七条市级预算单位只能开设一个基本存款账户。该账户用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来资金的日常转账结算和现金收付等业务。实行会计集中核算的单位其备用金账户视同基本存款账户。第八条市財力安排的基本建设项目或国债转贷项目的市级预算单位按有关文件规定，可相应开设一个基本建设或国债转贷资金专用存款账户，分别用于核算本单位使用的各种基建或国债资金。第九条根据国家外汇管理局和財政部有关规定需开设外汇账户、外汇人民币限额账户的单位，可按本办法的规定办理账户开设手续。第十条市级预算单位所属的独立核算的幼儿园、招待所、食堂，根据有关规定和业务需要可开立一个基本存款账户。党团组织、工会经费按相关规定可开设专用存款账户核算。其他非財务管理部门严禁开立银行账户。第十一条市级预算单位因特殊原因，经批准可开设如下账户：（一）垂直管理独立核算的非法人机构，确需开设的基本存款等账户；（二）一级预算单位独立核算的离退休机构，确需开设的离退休经費专户；（三）系统財务与本级机关財务机构分设并对所属单位有转拨经费的一级预算单位,确需开设的经費转拨账户；---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---（四）其他特殊情况，确需开设的账户。第三章银行账户的开立第十二条市级预算单位按本办法规定报经市财政部门核准后，可开立银行账户。二级预算单位按照基层单位管理,须按本办法第三章第十五条规定的程序和要求办理。第十三条市级预算单位需开立银行账户时，必须向市財政部门填报《青岛市市级预算单位开立银行账户核准表》，并提供相关证明材料。开立基本存款账户应向市財政部门提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件。开立基本建设、国债转贷专用存款账户的应提供基本建设项目、国债项目的立项批准文件及其他相应证明材料。开立其他专项资金银行账户的，需提交相关批准文件、证明等资料。市级预算单位在填写《青岛市市级预算单位开立银行账户核准表》时，应对本单位基本情况和申请开户的理由，包括账户的名称、用途、使用范围，开户依据或开户理由，相关证明材料及其他需要说明的情况等作详细说明，第十四条一级预算单位须由其财务部门将《青岛市市级预算单位开立银行账户核准表》报送市财政部门核准。第十五条二级预算单位及基层单位须将《晋岛市市级预算单位开立银行账户核准表〉〉报送上级主管部门笠署意见后，由主管部门报送市財政部门核准。第十六条市时政部门应及时对预算单位报送的《音岛市市级预算单位开立银行账户核准表》进行合规性审核，并在5个...