碌曲县环保局财务管理规定为规范财务行为，加强财务管理，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》、《行政科室财务规范》的有关规定，结合我局的实际情况，制定本规定。一、各项支出的报销程序1、各项支出的原始单据，必须由经办人签字、分管领导审签、局长签批后，方可交财务室审核报销。2、一次性支付数额超过2万元的款项，必须经局长（党组）办公会研究、局长批准后，由财务室办理。3、财务室对单据真伪、有无违规问题进行审核把关。对不符合规定的原始单据，以及附件不齐全的支出款项，一律不予报销。4、对普通发票出现下列情况之一者，不予报销：无科室字头、无出具日期、无大写金额、无印章或印章模糊不清、非复写联、无经办人和局长签字等。5、未经局长批准，局内任何人不得以任何理由借用公款，财务室更不得擅自对外借公款。经局长批准的对内、对外借的款项，必须严格办理借款手续，防止发生经济纠纷问题。二、差旅费报销制度1、工作人员出差需借用差旅费，必须经局长批准、会计核算数额后，方可办理借款手续。所借款项必须于出差回科室后3日内结算还清。2、工作人员必须按出差地点直线到达，无故自行变更出差路线所发生的差旅费，由本人自理。3、工作人员出差乘坐的交通工具及其等级、出差补贴（包括途中和住宿）按现行财政制度规定执行。特殊情况须由局长批准。4、工作人员参加业务上级组织的考察、检查、会议、学习培训等，住宿费按组织机关的统一安排实报实销。三、招待费管理---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---1、业务上级和各部门来局检查指导工作、兄弟环保部门来文参观学习、基层科室来局请示汇报工作，由办公室负责接待。需要就餐的，由办公室请示局长后，统一安排陪餐人员、就餐地点和就餐标准。2、各分管领导、局属各科室接待因工作往来的客人或组织召开全县性的工作会议需要就餐的，请示局长批准后，由办公室统一安排。3、在外地办理公务，需要宴请与工作有关的人员的，请示局长批准后，本着节俭、实用的原则安排。4、严格按办公室安排的人数和标准就餐，任何人不得私自增加就餐人数、提高就餐标准。5、所有宴请一律饮用当地酒水，不得消费高档烟酒。6、招待费由办公室负责定期与有关宾馆饭店结算。结算时，所有原始单据需由经手人和局长审核后方可开具发票。发票按规定程序报销。7、办公室要建立就餐登记制度，记明就餐人员、就餐标准、就餐地点等事项。四、专用票据的管理1、财务室负责专用票据的统一管理，监察大队等有收费职能的科室负责专用票据的使用管理。各收费科室要指定专人负责专用票据的领用、回收及清缴工作。2、专用票据由财务室到县财政局领取，各收费科室专管人员到财务室统一领用。3、各收费科室内部要设立专用票据总帐及科室明细表，控制和掌握专用票据的使用情况。4、各收费科室必须按专用票据规定的联次和用途正确使用，对暂不使用的联次，应保留在存根内，不得任意撕毁。5、对错开、重开或过期的票据，应原样粘贴在存根后，并注明“作废”等字样，不得任意丢弃。6、各收费科室要对专用票据妥善保管，严禁丢失。如发现丢失应及时向财务室和分管领导报告，并采取必要的补救措施。对因丢失专用票据发生不良后果的，要追究当事人的责任。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---7、各收费科室应将用完的票据加以整理，并及时交财务室。财务室负责上交财政局，换购新的票据。五、现金（支票）的管理1、每天晚下班前必须对保险柜内的现金、票据进行清点登记，并签字备案，现金不准留办公室。财务室不定时进行抽查，因工作不负责或违反规定，发现一次给予批评教育，第二次写出书面检查。如发生丢窃事件，当事人除赔偿全部损失外，并给予相应的行政处分。2、严禁将现金支票加盖印章保管，必须将现金支票、转帐支票和印章分开妥善保管。因违反规定，发生被盗或丢失，必须立即向银行挂失。当事人应写出书面检查，并给予行政记过处分。3、每天征收的排污费、环评费和行政处罚的罚款等款项，必须于每天下午4点前存入银行，不准个人私存和保管。对工作不负责任...