超市会计帐务作业管理规定1.0目的为明确财务部门职责，充分发挥财务部门的功能和作用，特制定本管理规定。2.0适用范围公司财务部适用。3.0工作程序3．1会计、账务部门重点工作会计、账务工作人员在公司内部扮演一个很重要的角色，那就是监督营业部门各项收入、支出、费用的合理性及是否符合程序。一般说来，会计、财务人员接触层面很广，包括电脑人员、营业人员、厂商的会计人员及税务机构，除了平时注意进、销、存、费用的统计工作外，在月底、年底需要编立许多会计报告，提供给经营者、各管理单位及税务机构使用，因此其工作任务也相当繁重。会计、账务部门的重点工作一般包括如下内容：3．1．1收银机报告、营业计算表；3．1．2编制营业总额预先统计表；3．1．3审核各单价销售单、信用卡；3．1．4统计各收银台收入及预算表；3．1．5统计营业收入表；3．1．6调整各收银机键位、更换及专机号码建立；3．1．7制定各收银机键位使用明细；3．1．8编制营业比较用报表；3．1．9编制专柜厂商结账表；3．1．10汇总、处理统计各单位用、进货统计表；3．1．11督促收银员查核差额；3．1．12整理总分类账；3．1．13整理存货簿；3．1．14计算折旧与摊提；3．1．15记录应付未付表；3．1．16编制应付未回转分类表；3．1．17编制损益表；3．1．18编制资产负债表；3．1．19检查凭证；3．1．20整理扣缴资料；3．1．21营业各部账册申报；3．1．22营业各部预估申报；3．1．23统计收入类明细账；3．1．24会计师查账准备工作；---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---3．1．25财产目录调整；3．1．26统计提货券折扣；3．1．27科连续表及月科总表编制；3．1．28统计薪资扣缴及申报；3．1．29应付账款冲销登记；3．1．30编制采购月报表；3．1．31处理品进货折让、退出证明单；3．1．32统计销售退回表；3．1．33统计商品变价表；3．1．34统计支出类明细表；3．1．35计算营业税；3．1．36购买统一发票、抄明细表、盖发票章、统计总数；3．1．37编制盘存报表；3．1．38编制商品状况报告表。以上工作在实施电脑化公司，有许多工作可由电脑完成，以减轻会计、账务人员的负担，缩减相应的费用。3.2殊部门会计配合作业3．2．1专柜部门收入作业3．2．1．1专柜商品的陈列由专柜小姐负责，商品贩卖给也由专柜小姐协助处理。3．2．1．2当顾客选好商品时，专柜小姐开立零售券并附带商品、现金、礼券信用卡至收银台报账。3．2．1．3收银员将厂商代号、商品数量及单价输入收银机，收银机打印发票给顾客，若顾客使用信用卡，刷卡后请顾客签名后才正式入收银机。3．2．1．4收银员若输入错误，应填写收银机更正传票，然后再重新输入正确的销售金额。3．2．1．5收银员于换班工营业结束后，结算当日收入，并填写收银机收入日报单及非现金日报表。3．2．1．6非现金日报表、收银机更正传票、发票存根、销售券送会计部核对后，据以编制营业收入统计表及专柜每日销售表。3．2．1．7以上是专柜部门售货的一般作业流程，其中有几项重点须注意：3．2．1．3．1专柜小姐依规定填写销售券；3．2．1．3．2各项报账单据是否按列填写及保存；3．2．1．3．3收银员是否依正当收款手续进行结账。3．2．2游乐部门收入作业3．2．2．1顾客到游乐部门游乐使用的是代币，即游乐币。3．2．2．2收银员填写游乐币领取单，向厂商领取游乐币。3．2．2．3顾客至收银台以现金或礼券兑换游乐币。3．2．2．4收银员收取现金或礼券并付出等值的游乐币。3．2．2．5顾客直接将游乐币投入游乐器或由服务员代为服务后进行游乐。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---3．2．2．6收银员换班或营业结束后，填写游乐币收银日报表，会计据以编制传票及汇总开立发票。3．2．2．7以上是游乐部门一般作业程序，其中有几点须加以注意：3．2．2．3．1游乐币的控制是否良好；3．2．2．3．2缴入的现金或礼券是否正确；3．2．2．3．3交易所是否正确填写及保存。3．2．3礼券或提货券的印制申请及销售作业3．2．3．1发行礼券或提货券需设定面额，并印上流水编号，必要时应加印电脑条形码，以利电脑...