关于内销发货、收款、开票等环节的财务规定(征求意见稿，20日前反馈完成)为规范财务与销售、物控等部门管理职责，控制票据风险，提高各部门间协同效率，特制定本规定。财务票据处理基本原则：1、发货单位名称必须与开票名称一致；2、开票金额必须与发货金额一致；3、销售回款必须是开具发票的公司账户，销售收款原则上不接受商业承兑汇票，销售内勤有义务监督落实；4、增值税发票有效期自开票日起180天，必须在有效期内完成；5、财务开出销售发票，出票环节必须履行签收手续；6、发票回传单（见附件一）连同发票寄出，并要求客户及时回传至业务部，由销售部相关人员保存。7.开票限时止每月25日，遇节假日顺延一天。一、ERP正常流程：业务员内勤制作销售订单→（产品完工入库后）根据销售订单开发货单→ERP系统开票（其中开票流程：生单→参照发货单→保存→复核）。遇到以下情况时，需相关部门作特殊处理：1、退货退票1.1、当月发票退回的，内勤人员应完成以下ERP流程：1）根据实际退货产品名称、数量、规格、金额生成退货单2）参照退货单信息生成红字发票；3）原已开具的增值税发票交还财务开票员，财务开票员在税控系统作废处理。如增值税专用发票客户已认证的，如同隔月发票退回处理。1.2、隔月发票退回的，内勤人员应完成以下ERP流程：1）根据实际退货产品名称、数量、规格、金额生成退货单；2）参照退货单信息生成红字发票；3）财务开票员对原已开具的增值税发票进行红冲：如增值税专用发票客户未认证：需提供情况说明一份(见附件二，原件留存财务部，下同)，并加盖客户公章，两联发票原件退回。如增值税普通发票：参照“增值税专用发票客户未认证”要求执行。如增值税专用发票客户已认证：需客户财务进行红冲，并把盖有当地国税局章红冲的申请单寄至我公司，公司开票员在税控系统开具红字发票作红冲。以上情况需填写销售部自制的《顾客信息反馈表》(见附件三，复印一份财务部留存，下同)及《退货/换货申请单》(见附件四，原件留存财务部，下同)，并由相关部门人员审核签字。---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---2、换货不退票内勤人员应完成以下ERP流程：2.1按原先发货单生成退货单，由退货单生成红字发票，备注栏注明“换货，财务不开票”字样；2.2换货后需重开发货单，并生成对应的销售发票，备注栏注明“换货，财务不开票”字样；以上情况需填写销售部自制的《顾客信息反馈表》(见附件三)及《退货/换货申请单》(见附件四)，并由相关部门人员审核签字。3、换票不退货由于已开具的发票存在开票名称、数量、金额或客户资料等信息存在错误或变更，需要换票的，内勤人员应完成以下ERP流程：3.1、当月发票退回的：内勤应把原先开具的增值税发票交还给财务开票员进行作废处理。如增值税专用发票客户已认证的，如同隔月发票退回处理。3.2、隔月发票退回的：如增值税专用发票客户未认证：需提供情况说明一份(见附件二)，并加盖客户的公章；两联发票原件退回。如增值税普通发票：参照“增值税专用发票客户未认证”要求执行。如增值税专用发票客户已认证：需客户财务进行红冲，并把盖有当地国税局章红冲的申请单寄至我公司；公司开票员在税控系统开具红字发票作红冲。3.3、客户公司名称、地址、开户行等信息错误或变更的，向销售部内勤人员提供客户档案变更情况说明（见附件五），由应收会计和物控部相关人员审核批准，物控部ERP系统录入人员凭有效的“客户档案变更情况说明”变更客户档案并复印一份留存物控部存档。原件及相关客户资料（营业执照副本，税务登记证，开户许可证等复印件）留存财务开票员，并作为财务变更、开具发票的依据。以上情况需填写销售部自制的《顾客信息反馈表》(见附件三)并由相关部门人员审核签字。4、不退（换）货及票，但需补货（由于质量问题等）、赠送、样品等情况内勤人员应在内贸部门主管负责下，以其他出库单形式开具完成ERP流程操作。以上情况需填写销售部自制的《顾客信息反馈表》(见附件三)，并由相关部门人员审核签字。二、缴款要求货款收现金的由内勤直接存入公司农行账户，并提交现金缴款单和销款...