02内部审计管理办法范文第一章总则第一条为了加强公司经营管理，充分发挥内部审计监督作用，使审计工作制度化、规范化，根据国家审计法规并结合公司实际情况，特制订本办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有。1．设立审计部，配置若干专职人员。2．附属于财务部，设专职审计人员。3．不设机构和专职人员，聘请外部兼职审计人员。公司根据自身发展规划，逐步形成多层次，多功能的审计监督体系。第三条内审人员应具有一定的政治素质，审计专业职称，审计专业知识和审计经验。第四条内审人员必须依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，不得滥用职权，徇私枉法，玩忽职守。公司应视审计人员工作质量对其进行奖励和处罚。第五条内审人员应按审计程序开展工作，对审计事项严守秘密，未经批准不得公开。第六条内审人员依法行使职权，受法律保护。任何部门，个人不得阻挠和打击报复。第三章审计对象，范围和依据第七条内部审计的对象。1．公司各职能部门和员工。2．公司全资子公司、分公司和控股公司。3．公司参股企业的派驻人员。4．总经理认为需要检查的其他事项和人员。第八条内部审计范围。1．与财务收支有关的经济活动。2．财务计划的执行和决算。3．公司资产的使用、管理及保值、增值情况。4．基建工程预、决算的真实性和合法性。5．国家财经法律、法规执行情况。6．公司领导离任的经济责任。7．管理活动、行政活动。8．其他认定事项。第九条内部审计依据。1．国家法律、法规、政策。2．公司规章制度。3．公司经营方针、计划、目标。4．其他有关标准。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括：1．财务收支审计。对被审计单位财务收入的合法性、真实性和效益性进行监督检查。2．专案审计。对被审计单位及人员违反公司财经纪律问题进行审计查处。3．专项审计。（1）管理审计。对被审计单位管理活动的效率性进行审计。（2）效益审计。在财务收支审计基础上，对其经济活动的效益性，合理性进行审计。（3）任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。（4）审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。第十一条公司内部审计方式有：1．报送（送达）审计。被审单位接到审计通知书后，应在其指定时间内将有关材料送审计机构接受审计检查。2．就地审计。审计人员到被审单位进行审计，被审单位需提供必要的工作，生活条件。第五章内部审计的内容第十二条内部审计的内容。1．财务计划及其预算的执行。2．固定资产投资项目的立项，资金来源，以及预算、决算、竣工、开工审计。3．资产管理情况。4．经营成果、财务收支的真实性、合法性、效益性。5．内部控制制度的健全、严密、有效性。6．重要经济合同、契约的签订。7．各部门及下属企业领导离任审计。8．联营、合资、合作企业和项目投入资金、财产使用及其效果。9．配合有关审计机关和审计（会计）师事务所，对公司有关部门的审计。10．其他交办审计事项。11．向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。第六章内部审计的主要职权第十三条内部审计行使下列职权：1．召开本公司、部门、下属分公司有关审计工作会议。2．参与公司重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计。3．要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、会计账簿等文件资料。4．检查被审计单位的凭证、账簿、报表、资产。5．对有关事项进行调查，有权要求有关单位和个人提供相关证明材料。6．提出改进管理、提高效益的建议。7．对违反财经法规的行为提出纠正意见。8．对严重违反有关财经法规，给公司造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。9．对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会报告。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---10．对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的人员，有权向总经理提出建议，采取必要措施，并追究其责任。11．参与制定、修订有关公司规章制度。第七章内部审计工作程序第十四条内部审计工作程序。1．制...