XX电力建设有限公司建筑工程内部审计管理办法第一章总则第一条为加强对公司建筑工程的管理和监督，规范工程审计程序，提高审计工作质量和效率，降低工程成本，维护公司合法权益，根据有关政策法规和上级单位有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。第二章审计范围、方法与目的第二条本办法中的建筑工程指公司所属各单位、各项目部所建造改造、修缮和装修装饰的各类临时建筑工程和永久建筑工程，以及公司总部和焦作基地进行的中小型基建项目。以上工程无论规模大小，均应纳入公司内部审计监督范围。第三条审计部将根据工程的性质和管理需要，对不同的工程类别分别采用不同的审计方法，进行分类审计。对于重大的、公司管理需要全程监控的项目采用从项目立项直至竣工各个阶段的全过程跟踪审计；对于一般的项目采用抽样审计、专项审计、重点检查等审计方法。具体审计事项通过审核、见证、检查、分析等多种方法对工程管理活动进行监督和评价，审核工程造价的真实性和合理性，提供咨询和建议。条各项目管理单位要按照本办法的各项要求和程序，---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---积极配合审计部门做好建筑工程的审计工作，共同维护公司的合法权益。第三章审计内容第五条工程开工前审计按公司管理规定须进行立项的项目，项目管理单位须在开工前提请公司审计部进行开工前审计。主要审查以下内容：1.审查项目开工前的各项审批手续是否合法、完备，项目管理单位选用的分包单位是否是经公司审查通过的合格分承包商。2.审查工程的建设项目、规模和标准是否与公司的审批要求相符，有无超规模、超标准的问题。3.对工程预算进行审核，审查预算中所列项目是否合理，与施工图是否一致，工程量计算是否准确，套用的定额子目是否正确，材料价格是否经公司物资部审核确认。4.审查是否按公司相关流程签订了《建筑工程施工合同》。第六条工程期中审计工程开工后，审计部将组织计划部门等相关人员随时实施在建审计。审计人员根据需要随时深入施工现场，掌握施工进度、工程质量、材料机械等的真实情况，并审查以下内容：1.审查内控制度的健全性和有效性，有无管理失控环节。2.审查工程进度款支付是否与实际完成工程量相符；在考虑承包方领用消耗性材料、水电费、机械使用费等扣除因素的前提下，---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---支付比例是否严格控制在合同规定范围之内。3.工程的设计变更单和签证单是否客观真实，审批手续是否完备。4.工程隐蔽项目验收记录是否完整。5.对于较大的隐蔽工程、设计变更及关键环节：如500m2以上的场地平整、风电的风机基础开挖与施工、循环水管沟等管道土方工程、大型起重设备基础等工程及金额2万元以上的设计变更、施工及材料招投标、重要工程的竣工验收，以及如果不在现场见证以后无法核实的关键环节，项目管理单位在施工前必须提前电话通知审计部和计划经营部人员到场了解施工情况，进行现场见证，以取得工程结算审计证据。6.审查工程成本的真实性、合理性及工程预算的执行情况。第七条工程结算审计工程竣工后，应由项目管理单位负责将相关竣工资料提交审计部门进行审查。主要审查以下内容：1.审查竣工验收和结算手续是否齐全，工程施工变更是否有项目管理单位签发的变更通知单，施工图等相关资料是否提交。结算编制单位应对送审资料的真实性和完整性负责。资料送审后,对送审价或送审内容再作调整的，需按公司相关规定办理，否则审计部门有权按不合格项处理。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---2.审查所列项目和工程量是否与施工图和变更单相符。3.审核工程量计算是否依据计算规则，按照施工图纸和变更单进行计算，计算是否正确。4.工程零工发生的费用签证是否按公司规定办理，手续是否完备。5.审计竣工验收工程质量、工期、安全等与合同约定是否一致，是否按合同内约定的原则执行。6.审计各类应扣款项是否已从施工单位扣除，计算是否正确、合理。第四章审计管理和考核第八条审计人员应本着客观公正、实事求是的审计原则开展审计工作。第...