胡悦嘉（中国海洋石油总公司信息管理部，北京100010）摘要：资金是企业的血液，在金融危机时期下，企业掌握“资金流”尤为重要。通过资金与预算管理信息系统，完善资金监控和调度手段，提高资金调控能力为企业生产经营提供全面、真实、快速、有效的决策信息。本文对中国海油资金和预算管理系统的架构、特点、实施效果做了阐述，并简述了资金和预算管理系统存在的问题与展望。关键词：资金；预算；金融危机2.1网络拓扑结构图（如图1）1项目建设背景美国次贷危机引发的全球金融风暴迅速蔓延，席卷全球。受金融危机影响，世界市场原油需求急剧萎缩，国际原油价格大幅下滑。国内石油石化行业产值和基础原料生产增速明显放缓，主要产品产量增速明显放缓，需求放缓导致石油及石化产品价格大幅下降，且下跌势头显著加快。对我国石油石化企业生产经营产生很大冲击和影响：资金缩减、收入减少、盈利能力大幅下降。在应对金融危机的挑战中，我国石油石化企业采取的有力措施之一就是实施积极高效的资金运作策略，着力在保障大局稳定和生产建设资金需求上下功夫。资金是企业的血液，是企业做好各项工作的前提和保证。作为资金密集型行业，石油石化企业要应对金融危机就必须注重现金流管理，科学预测资金收支与余缺，细化资金预算安排，稳健理财，切实保障生产经营的资金需求。石油石化企业通过建立功能完善、安全高效的资金和预算信息管理系统，完善资金监控和调度手段，提高资金调控能力，为企业生产经营提供全面、真实、快速、有效的决策信息。预算管理和资金管理均为公司日常管理的核心业务。中国海油总公司计划预算管理部门有总公司计划部和财务管理部。计划部负责投资类支出的预算管理工作，财务管理部负责经费类支出的预算管理工作。总公司资金管理部是资金管理的归口部门，其日常工作包括总公司资金支付和现金管理。预算管理和资金管理的基础工作是相互衔接、相互支撑的业务环节。特别是在具体的操作层面，存在大量预算信息和资金记录，这些信息及时有效的共享和沉淀十分必要。公司对资金的支出管理有相应的管理规定，规定一切支出都以预算为依据，每笔付款都要根据预算类别的不同，按照一定审批程序，由相关管理部门和有关领导审批后拨付。这些审批流程都是跨部门的。投资类支出要经过计划部预算审核；经费类支出则要由财务管理部预算进行预算审核。由于缺少信息系统的支持，部门之间信息无法共享，大大制约了资金和预算管理水平和效率的提高。问题主要表现在以下一些方面。（1）无法及时准确掌握预算资金的执行情况，影响预算资金拨付管理的有效性。（2）每月大量的资金支出，由于缺乏信息共享，难以制定出准确的用款计划，容易造成利息损失。（3）完全手工化的管理，缺乏操作过程的可追溯性，存在一定风险隐患。（4）统计报表耗费太多人力，影响报表的及时上报。针对上述问题，中国海洋石油总公司决定自主开发一套满足自己业务需求的资金和预算管理系统。2.2资金和预算信息系统设计中国海油进行了资金和预算管理系统的设计，主要解决三个方面的问题：一是建立管理流程，二是设计输出报表，三是制定信息安全管理策略。2.2.1管理流程资金和预算管理系统实现跨部门的业务流程，各相关部门信息共享的需求。为了提高工作效率，系统对付款流程进行了简化，合并了部门内部一些岗位的功能。请款单位提交付款申请后，系统自动判别出所付款项是属于投资类还是经费类。投资类支出由计划部审核，经费类支出由财务管理部审核。计划部或者财务管理部审核通过的请款，资金部根据用款单位的资金情况决定付与不付。如果支付，则整个付款流程完成。如果不能支付，就要将付款申请退回预算审核部门，并说明处理意见。预算审核部门可以取消审批，并将付款申请退回请款单位。请款单位可以取消请款或者重新请款。付款审批流程如图2所示付款审批流程图。2.2.2输出报表资金和预算管理系统的报表格式在行业中没有现成的规范可以遵循，行业没有统一的报表格式。报表的种类和格式按照各部门需求来设计，并根据管理需求的变化，对报表随时调整和修改。为了满足用户对报表的灵活要求，系统自动产生的报表允许转换成E...