省财政厅内部控制实施暂行办法得通第一篇：省财政厅内部控制实施暂行办法的通吉财内审„2022‟719号关于印发吉林省财政厅内部控制实施暂行办法的通知厅内各处（室、局），厅直各单位：现将《吉林省财政厅内部控制实施暂行办法》印发给你们，请认真遵照执行。附件：吉林省财政厅内部控制实施暂行办法吉林省财政厅2022年9月19日吉林省财政厅办公室2022年9月19日印发—1—附件：吉林省财政厅内部控制实施暂行办法第一章总则第一条为加强财政部门内部监督，规范财政资金管理，强化内部控制，防范管理风险，提高预算绩效，根据《中华人民共和国预算法》、《财政部门内部监督检查办法》、《吉林省预算绩效管理办法（试行）》、《吉林省省级财政专项资金管理办法》、《吉林省财政专项资金监管办法》等法律、法规和规定，结合实际，制定本办法。第二条本办法所称“财政内部控制”，是指吉林省财政厅各处（室、局）、厅直各单位、主管的社团组织（以下简称“各处室、单位”）为实现财政管理目标，通过规范业务流程，制定并实施科学合理的控制程序和方法，对财政风险进行有效控制和监督的制度体系。第三条内部控制工作实行主要领导负责制。在厅党组的领导下，成立吉林省财政厅内部控制领导小组（以下简称“厅内控领导小组”），下设内控工作组。厅内控领导小组由厅长任组长，各位厅领导任副组长，办公室、法制处、预算处、国库处、监督局、人事处、驻厅纪检组（监察室）、内审处等相关处—2—室、单位负责人为成员。内控领导小组办公室设在厅内审处，办公室主任由分管厅领导兼任，内审处负责内部控制的日常组织、协调、监督和检查。各处室、单位负责人对本部门内部控制制度的建立健全和实施工作负总责。第---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---四条本规定适用于厅内各项业务活动和管理活动。第二章目标和要求第五条财政内部控制制度的目标：保证财政资金安全，资产完整，资金分配公平公正，提高管理效能，促进廉政建设，实现内部控制的健全性、合理性和有效性。第六条财政内部控制制度要求：在厅内建立起职责明晰、结构合理、运行高效、制衡有力的制度。第七条财政内部控制制度的建立应符合国家和省法律法规规定，用于严格规范财政业务及行为，针对财政业务处理过程中的关键点，制定防范措施，将风险控制原则贯穿于财政决策、执行、监督、反馈各个环节。内部控制的各项工作应公开透明。第八条财政内部控制制度应保证厅内各业务机构、岗位的合理设置、职责权限的合理划分。确保各业务机构、各岗位权责分明，相互制约，通过有效的相互制衡措施，解决管理盲—3—点。第九条财政内部控制制度应保证各项业务管理行为都有相应的制度规定和监督制约，所有部门、岗位和人员，所有的财政业务处理和操作程序都应在内部控制的范围内。第十条财政内部控制制度要根据实际情况变化，及时进行修改和完善。第十一条财政内部控制制度坚持与岗位责任制考核、绩效考核、廉政考核等考核内容紧密结合，共同实施。第三章主要内容第十二条根据财政业务风险的可控性，财政内部控制制度可分为流程控制和风险控制两类：流程控制是通过明确工作目标和具体要求，对业务流程进行控制；风险控制是在流程控制的基础上重点控制财政业务的主要风险点，明确控制标准、措施及责任部门和岗位。第十三条财政内部控制制度主要内容包括：相关岗位的职责权限和工作流程，资金分配、使用的要求，授权范围和内容，风险报告制度，审批程序，绩效考核，岗位之间制衡，责任追究等。第十四条根据财政业务划分，财政内控体系由预算编制管理、预算执行管理、监督管理、党务政务管理、其他财政业—4—务管理等五部分构成。1、预算编制管理。主要包括：省本级政府预算的编制，部门预算的编制，财政结---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---转和结余资金管理等。2、预算执行管理。主要包括：财政资金支付管理，财政转移支付资金管理，非税收入管理，国库集中收付管理，财政支出绩效管理，政府采购管理，决算业务管理，收入分配管理，政府债务管理，税政管理，财...