有限公司货币资金及收入内部控制管理规定(WORD8页)货币资金及收入内部控制管理规定一、目的为了加强对分公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等法律法规,制订本规定。二、适用范围本规定适用于分公司各部门。三、职责（一）分公司财务部负责分公司货币资金、有价证券、财务印章的管理以及公司收入的内部监控。（二）分公司总经理对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全、完整负责。四、工作程序（一）本程序所称货币资金是指分公司所拥有的现金、银行存款和---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---其他货币资金。（二）岗位分工及授权批准1、分公司根据货币资金业务的特点，建立会计、出纳等岗位，并明确岗位职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。2、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。3、分公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。4、分公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据分公司具体情况进行岗位轮换。5、分公司对货币资金业务建立、健全严格的授权批准制度。分公司根据业务的类别和金额的大小，设置资金审批权限，并明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。货币资金及收入内部控制管理规定一、目的为了加强对分公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等法律法规,制订本规定。二、适用范围---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---本规定适用于分公司各部门。三、职责（一）分公司财务部负责分公司货币资金、有价证券、财务印章的管理以及公司收入的内部监控。（二）分公司总经理对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全、完整负责。四、工作程序（一）本程序所称货币资金是指分公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。（二）岗位分工及授权批准1、分公司根据货币资金业务的特点，建立会计、出纳等岗位，并明确岗位职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。2、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。3、分公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。4、分公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据分公司具体情况进行岗位轮换。5、分公司对货币资金业务建立、健全严格的授权批准制度。分公司根据业务的类别和金额的大小，设置资金审批权限，并明确审批人对货---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---