《山东省文化厅机关财务管理办法》：山东省文化厅财务处编辑人：厅财务处发文时间：2013-12-3116:36:56浏览次数：246第一章总则一、为规范山东省文化厅机关财务行为，加强财务管理和监督，合理安排各项经费支出，提高资金使用效益，保证机关各项工作任务的顺利完成，特制定本办法。二、机关财务管理必须认真遵守国家财政、财务制度和财经纪律，并按规定接受财政、审计、银行等部门的监督。三、行政单位财务管理的基本原则是：量入为出，保障重点，兼顾一般，厉行节约，制止奢侈浪费，降低行政成本，注重资金使用效益。四、机关财务管理的范围包括：机关财务管理制度办法的制定；预算的编制及执行；经费的管理和使用、监督，及时编制预算决算，真实反映单位财务状况。五、机关财务活动在厅长、分管厅长领导下，由财务处统一管理。六、机关财会人员应当严格遵守《中华人民共和国会计法》、《会计人员工作规则》等，持证上岗，忠于职守，严格执行资金管理制度，严格履行资金审批手续，认真审核监督各项经费开支，及时做好账务处理，按月对账,确保账账、账证、账实相符和机关资金合理开支及财务会计档案的安全完整。第二章经费审批与报销七、机关财务报销范围：办公费、印刷费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、公务用车运行维护费、设备购置费等机关运转开销的有关费用。八、机关人员参加以国家部委名义组织召开的会议，须经处室长和分管厅长同意。参加其它省外召开的会议，须经业务分管厅长和财务分管厅长研究同意。九、严格控制会议参会人数，参加省外会议一般不超过2人。遇特殊情况需增加参加人员的，须经业务分管厅长同意。十、应在专项经费中列支的会议或活动，差旅费及其他相关费用从专项经费中列支。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---十一、机关各处室有关公务开支的事项，经分管厅长同意后，用公务卡或支票支付，需领用支票的，经办人填写时间、用途、金额、收款单位等事项，并经其处室长签字确认。公务出差须经分管领导、处室长同意后，用公务卡购买飞机或火车票，否则不予报销费用，报销时经有关领导签字认可后，财务人员5个工作日将报销费用直接打到公务卡上。确需领用现金的，金额在10000元以下的，由财务处长签批；金额在10000元以上的由财务处长签字后报分管财务的副厅长签批。十二、经费报销按照厅党组会确定的签批权限逐级审签。经办人填写报销凭证并签名，交财务处主管会计审核无误后，交报销人所在处室负责人签字，再交财务处长审签后报销；超过财务处长权限限额的在上述程序后报财务分管厅长审签后报销；超过分管财务副厅长审批权限的，须再报厅长审签。十三、报销审批权限为：金额5000元以下的由财务处长签批；金额在5000元以上至30000元的，由财务分管厅长签批；金额在30000元以上的，由厅长签批。厅领导认为需提交厅党组会议或厅长办公会研究的，由厅财务处提交会议审议。第三章差旅费管理十四、出差人员应当在返回后一周内办理差旅费报销手续，经办人填写差旅费报销凭证，按照经费报销审批程序取得批准后，方可核销。十五、差旅费报销标准严格按照省财政厅印发的《山东省省直机关和事业单位差旅费管理办法》（鲁财行[2007]43号）执行。十六、关于交通工具及席别：1、在时间允许的情况下，当有多种交通工具可供选择时，出差人员一般应乘坐规定等级内费用相对较低的交通工具。2、出差路途较远或任务紧急时，经机关财务部门负责人同意，出差人员可以乘坐飞机，涉及金额较大的，须报分管机关财务的厅领导审批同意。3、出差人员乘坐高铁的，按照鲁财行[2011]39号文件执行。其中，厅级人员可以乘坐一等席位，处级及以下人员乘坐二等席位。4、出差人员乘坐火车动车组原则上参照乘坐软席火车规定执行。其中，厅级人员可以乘坐动车组一等席位；处级以下人员乘坐动车组二等席位。5、厅级及相当职务人员出差，可安排一名随行人员，随领导乘坐相应交通工具。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第四章机关资产管理十七、...