后勤保障部票据管理办法第一章总则第一条为加强兰州大学后勤保障部（以下简称保障部）票据管理，进一步规范各类票据使用，有效治理乱收费，促进保障部健康发展，根据《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》、《兰州大学票据管理办法》规定，结合保障部实际，制定本办法。第二条保障部计划财务科是保障部票据管理的职能部门，负责各类票据的领购、发放、核销、销毁和监督检查等工作。第三条保障部及其所属各科室、中心的收费行为，均须按本办法规定使用票据。第二章票据种类及适用范围第四条本办法所指的票据包括《中央非税收入统一票据》、《中央行政事业单位资金往来结算票据》、《甘肃省地方税务局通用机打发票》、《甘肃省地方税务局通用定额发票》，以及学校批准由财务处监制的票据。第五条《中央非税收入统一票据》用于收取留学生住宿费。第六条《中央行政事业单位资金往来结算票据》的具体使用范围是：（一）暂收款项。由保障部暂时收取，在经济活动结束后需退还原付款单位或个人，不构成收入的款项，如保证金、押金；（二）代收款项。由保障部代为收取，在经济活动结束后需付给其他单位或个人，不构成收入的款项，如水电费、取暖费、代收材料费等；（三）成本补偿性费用。对校内单位及个人提供物业管理和卫生清洁服务收取的成本补偿性费用，对教工提供住宅水电暖维修服务收取的物业服务费和材料费，对教工按年收取的家属区停车费等；第七条《甘肃省地方税务局通用机打发票》的具体使用范围是：（一）房屋、场地租赁收入；（二）对外交通费收入；（三）餐费收入；（四）其他按照国家规定需要缴纳税费的服务性收费。第八条《甘肃省地方税务局通用定额发票》的具体使用范围是：（一）餐厅对外经营收入；---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---（二）停车场对外停车费收入。第九条由学校财务处监制的票据即通勤车票等，根据票据指定范围使用。第三章票据的领取及核销第十条各类票据由保障部计划财务科统一发放、统一管理。各中心均不得擅自购买、印制票据，不得使用本办法规定以外的其他票据。第十一条保障部计划财务科应设专人负责票据日常管理工作。计划财务科票据管理人员根据保障部业务需要在财务处领购财政收据和通用机打发票、凭《发票准购证》到税务部门领购通用定额发票、保障部各中心由专人负责在计划财务科领用票据。第十二条票据不得跨年度使用，年度终了前，应将领取的票据交回核销。新年度起始，按需要重新领用。第十三条各中心不按要求交回票据存根的，保障部计划财务科有权停止向该单位继续发放票据，并按有关规定给予经济处罚。第十四条每月末开具通用机打发票的科室、中心应将本月实际登记及上交计划财务科的税票金额跟开票系统的税票金额核对，确认无误后将开票系统月度统计数据交至计划财务科报账大厅，进行账面计提税额的核对。第四章票据的使用及保管第十五条保障部计划财务科按收费项目类型进行分类核算。第十六条对于按照国家规定需要缴纳税费的服务性收费，由计划财务科按照服务类型的适用税率，在确认收入的同时，代扣代缴应缴税费，税费计入服务成本；对于可以享受税收优惠政策的，经税务中心批准后办理退税手续。第十七条各中心应严格区分各种票据的使用范围，不得混淆使用。第十八条所有票据均需加盖财务专用章或发票专用章方为有效，不得使用单位行政公章代替财务印章。第十九条各中心领回收费票据后应设立登记簿，由专人负责逐本登记。多人使用的中心，使用人必须办理登记领用手续后方可使用。票据启用前，应先清点，如有少联、缺号、错号等问题，应整本退回。第二十条各中心要妥善保管领用票据，避免丢失。如有丢失，必须说明原因及时登报声明作废，填写《遗失票据责任保证书》，接受学校处罚，由此造成的经济损失由当事人负责。第二十一条各类票据填写必须按批准的项目和标准如实逐项、逐栏依次复写，三联必须一致，不得开具大头小尾票据。交款单位、开票日期、收款内容、计量单位、数量、单价、大小写---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---金额、...